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1
神达电脑股份有限公司
财务报告
民国九十二年度及九十一年度
(股票代码2315)
公司地址:新竹科学工业园区新竹县研发二路1号
电 话:(03)577-9250
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神 达 电 脑 股 份 有 限 公 司
民国九十二年度及九十一年度财务报告
目 录
项 目 页 次
一, 封面 1
二, 目录 2 ~ 3
三, 会计师查核报告 4
四, 资产负债表 5
五, 损益表 6
六, 股东权益变动表 7 ~ 8
七, 现金流量表 9 ~ 10
八, 财务报表附注
(一) 公司沿革 11
(二) 重要会计政策之汇总说明 11 ~ 15
(三) 会计变动之理由及其影响 15
(四) 重要会计科目之说明 15 ~ 29
(五) 关系人交易 30 ~ 33
(六) 质押之资产 34
(七) 重大承诺事项及或有事项 34
(八) 重大之灾害损失 34
(九) 重大之期後事项 34
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项 目 页 次
(十) 其他 35
(十一)附注揭露事项 36 ~ 54
1.重大交易事项相关资讯 36 ~ 41
2.转投资事业相关资讯 42 ~ 47
3.大陆投资资讯 48 ~ 54
(十二)部门别财务资讯 54 ~ 55
九, 重要会计科目明细表 56 ~ 74
十, 重要查核说明 75 ~ 77
十一,会计师复核说明 78
十二,其他揭露事项
(一) 业务 79 ~ 80
(二) 市价,股利及股权分散情形 81 ~ 83
(三) 重要财务资讯 84 ~ 86
(四) 财务状况及经营结果之检讨与分析 87 ~ 90
(五) 会计师之资讯 90
4
会计师查核报告
(93)财审报字第3328号
神达电脑股份有限公司公鉴:
神达电脑股份有限公司民国九十二年十二月三十一日及民国九十一年十二月三十一日之资
产负债表,暨民国九十二年一月一日至十二月三十一日及民国九十一年一月一日至十二月三十
一日之损益表,股东权益变动表及现金流量表,业经本会计师查核竣事.上开财务报表之编制
系管理阶层之责任,本会计师之责任则为根据查核结果对上开财务报表表示意见.
本会计师系依照「会计师查核签证财务报表规则」及中华民国一般公认审计准则规划并执
行查核工作,以合理确信财务报表有无重大不实表达.此项查核工作包括以抽查方式获取财务
报表所列金额及所揭露事项之查核证据,评估管理阶层编制财务报表所采用之会计原则及所作
之重大会计估计,暨评估财务报表整体之表达.本会计师相信此项查核工作可对所表示之意见
提供合理之依据.
依本会计师之意见,第一段所述财务报表在所有重大方面系依照「证券发行人财务报告编
制准则」及中华民国一般公认会计原则编制,足以允当表达神达电脑股份有限公司民国九十二
年十二月三十一日及民国九十一年十二月三十一日之财务状况,暨民国九十二年一月一日至十
二月三十一日及民国九十一年一月一日至十二月三十一日之经营成果与现金流量情形.
如财务报表附注三所述, 贵公司自民国九十一年一月一日起,於认列投资损益及编制财
务报表时,将子公司持有 贵公司股票视同库藏股票,依财务会计准则公报第三十号「库藏股
票会计处理准则」之规定处理,此项会计原则变动,使民国九十一年十二月三十一日之总资产
减少328,241仟元,民国九十一年度之净利减少82,966仟元.
神达电脑股份有限公司已编制民国九十二年度及九十一年度之合并财务报表,并经本会计
师出具修正式无保留意见之查核报告在案.
资 诚 会 计 师 事 务 所
会 计 师
财政部证券暨期货管理委员会
核准签证文号:(72)台财证(一)字第2583号
中 华 民 国 九十三年三月十五日
刘银妃
温芳郁
神 达 电 脑 股 份 有 限 公 司
资 产 负 债 表
民国92年及91年12月31日
单位:新台币仟元
92 年 12 月 31 日 91 年 12 月 31 日 92 年 12 月 31 日 91 年 12 月 31 日
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
资 产 负债及股东权益
请参阅後附财务报表附注暨资诚会计师事务所刘银妃,温芳郁会计师民国九十三年三月十五日查核报告.
负责人: 经理人: 主办会计:
5
流动资产 流动负债
1100 现金及约当现金(附注四(一)) $ 657,623 2 $ 329,740 1 2100 短期借款(附注四(八)) $ 4,640,900 15 $ 1,605,398 6
1110 短期投资(附注四(二)) 1,749,607 5 179,350 1 2110 应付短期票券 379,377 1 - -
1120 应收票据净额 - - 702 - 2120 应付票据 7,259 - - -
1140 应收帐款净额(附注四(三)) 5,322,797 17 4,864,998 18 2140 应付帐款 2,689,284 9 2,099,296 8
1150 应收帐款–关系人净额(附注四(三) 2150 应付帐款–关系人(附注五) 1,320,046 4 444,744 2
及五) 3,722,486 12 2,678,783 10 2160 应付所得税(附注四(十六)) - - 3,558 -
1160 其他应收款(附注五) 366,898 1 511,777 2 2170 应付费用 1,151,571 4 702,092 3
120X 存货(附注四(四)) 3,618,460 11 2,802,611 10 2210 其他应付款项(附注五) 141,085 - 247,361 1
1260 预付款项 280,098 1 264,761 1 2260 预收款项 632,115 2 718,528 3
1286 递延所得税资产–流动(附注四 2270 一年或一营业周期内到期长期负债
(十六)) 300,569 1 233,676 1 (附注四(九)及六) - - 1,781,739 6
11XX 流动资产合计 16,018,538 50 11,866,398 44 2289 应计产品保证负债 273,709 1 153,581 -
基金及长期投资(附注四(五)) 2298 其他流动负债–其他 78,518 - 4,274 -
142101 采权益法之长期投资 10,483,220 33 9,483,839 35 21XX 流动负债合计 11,313,864 36 7,760,571 29
142102 采成本法之长期投资 1,483,047 5 1,709,550 6 长期附息负债
14XX 基金及长期投资合计 11,966,267 38 11,193,389 41 2410 应付公司债(附注四(九)及六) 2,500,000 8 2,500,000 9
1440 其他金融资产–非流动(附注六) 18,500 - 102,030 - 2420 长期借款(附注四(十)) 500,000 1 - -
固定资产(附注四(六)及六) 24XX 长期附息负债合计 3,000,000 9 2,500,000 9
成本 其他负债
1501 土地 1,110,055 4 1,110,055 4 2810 应计退休金负债 18,162 - 1,181 -
1521 房屋及建筑 1,512,911 5 1,507,120 6 2820 存入保证金 180 - 80 -
1531 机器设备 645,026 2 584,516 2 2860 递延所得税负债–非流动(附注四
1544 电脑通讯设备 466,931 1 469,552 2 (十六)) 577,914 2 491,844 2
1551 运输设备 47,041 - 54,060 - 28XX 其他负债合计 596,256 2 493,105 2
1561 办公设备 60,337 - 60,809 - 2XXX 负债总计 14,910,120 47 10,753,676 40
1681 其他设备 40,680 - 25,395 - 股东权益
15XY 成本及重估增值 3,882,981 12 3,811,507 14 股本
15X9 减:累计折旧 ( 1,226,718)( 4)( 1,068,472)( 4) 3110 普通股股本(附注四(十二)) 10,563,812 33 10,415,686 38
1670 未完工程及预付设备款 11,270 - 45,100 - 资本公积(附注四(十三))
15XX 固定资产净额 2,667,533 8 2,788,135 10 3211 普通股溢价 2,818,634 9 2,829,003 10
其他资产 3220 库藏股票交易 1,004 - 1,019 -
1820 存出保证金 5,296 - 5,560 - 3260 长期投资 266,855 1 280,784 1
1830 递延费用 190,041 1 186,825 1 保留盈馀(附注四(十四))
1880 其他资产–其他(附注四(七)及六) 1,015,576 3 1,031,070 4 3310 法定盈馀公积 809,154 3 702,232 3
18XX 其他资产合计 1,210,913 4 1,223,455 5 3350 未分配盈馀 2,326,935 7 1,672,502 6
股东权益其他调整项目
3410 未实现长期股权投资跌价损失 ( 8,801) - ( 4,081) -
3420 累积换算调整数(附注四(五)) 765,441 2 771,092 3
3430 未认列为退休金成本之净损失 ( 256) - - -
3510 库藏股票(附注四(十五)) ( 571,147)( 2) ( 248,506)( 1)
3XXX 股东权益总计 16,971,631 53 16,419,731 60
重大承诺事项及或有事项(附注七)
1XXX 资产总计 $ 31,881,751 100 $ 27,173,407 100 1XXX 负债及股东权益总计 $ 31,881,751 100 $ 27,173,407 100
神 达 电 脑 股 份 有 限 公 司
损 益 表
民国92年及91年1月1日至12月31日
单位:新台币仟元
(除每股盈馀为新台币元外)
92 年 度 91 年 度
金额 % 金额 %
请参阅後附财务报表附注暨资诚会计师事务所
刘银妃,温芳郁会计师民国九十三年三月十五日查核报告.
负责人: 经理人: 主办会计:
6
营业收入(附注五)
4110 销货收入 $ 40,273,087 102 $ 25,339,210 101
4170 销货退回 ( 625,290)( 2) ( 265,872)( 1)
4190 销货折让 ( 119,894) - ( 155,544)( 1)
4100 销货收入净额 39,527,903 100 24,917,794 99
4800 其他营业收入 48,051 - 259,768 1
4000 营业收入合计 39,575,954 100 25,177,562 100
营业成本(附注五)
5110 销货成本 ( 36,551,858)( 93) ( 22,922,760)( 91)
5800 其他营业成本 ( 44,751) - ( 199,079)( 1)
5000 营业成本合计 ( 36,596,609)( 93) ( 23,121,839)( 92)
5910 营业毛利 2,979,345 7 2,055,723 8
营业费用(附注五)
6100 推销费用 ( 871,167)( 2) ( 435,492)( 2)
6200 管理及总务费用 ( 442,877)( 1) ( 464,689)( 2)
6300 研究发展费用 ( 1,110,001)( 3) ( 877,074)( 3)
6000 营业费用合计 ( 2,424,045)( 6) ( 1,777,255)( 7)
6900 营业净利 555,300 1 278,468 1
营业外收入及利益
7110 利息收入 2,791 - 6,687 -
7121 采权益法认列之投资收益(附注四(五)) 768,983 2 582,473 2
7122 股利收入 44,073 - 32,803 -
7130 处分固定资产利益 1,208 - 7,281 -
7140 处分投资利益 88,586 1 400,574 2
7160 兑换利益 59,759 - 93,945 -
7480 什项收入 41,478 - 42,925 -
7100 营业外收入及利益合计 1,006,878 3 1,166,688 4
营业外费用及损失
7510 利息费用 ( 259,551)( 1) ( 309,561)( 1)
7522 其他投资损失(附注四(五)) ( 66,903) - ( 12,559) -
7550 存货盘损 ( 521) - ( 372) -
7570 存货跌价及呆滞损失 ( 120,831) - - -
7880 什项支出 ( 43,722) - ( 245,080)( 1)
7500 营业外费用及损失合计 ( 491,528)( 1) ( 567,572)( 2)
7900 继续营业部门税前净利 1,070,650 3 877,584 3
8110 所得税费用(附注四(十六)) ( 19,177) - ( 12,680) -
9600 本期净利 $ 1,051,473 3 $ 864,904 3
税前 税後 税前 税後
基本每股盈馀(附注四(十七))
9750 本期净利 $ 1.05 $ 1.03 $ 0.86 $ 0.84
完全稀释每股盈馀
9850 本期净利 $ 0.96 $ 0.96 $ 0.78 $ 0.78
假设子公司持有本公司股票不视为库藏股票而作为投资时之拟制资料
本期净利 $ 1,003,377 $ 984,200 $ 960,550 $ 947,870
基本每股盈馀
本期净利 $ 0.97 $ 0.95 $ 0.92 $ 0.91
稀释每股盈馀
本期净利 $ 0.89 $ 0.88 $ 0.84 $ 0.84
神 达 电 脑 股 份 有 限 公 司
股 东 权 益 变 动 表
民国92年及91年1月1日至12月31日
单位:新台币仟元
保留盈馀
普通股股本
资本公积
法定盈馀
公积
未分配盈馀 未实现长期股
权投资跌
价损失
累积换算调
整数 未认列为退休
金成本之净
损失
库藏股票 合计
7
91 年 度
91年1月1日馀额 $ 9,945,133 $ 3,339,293 $ 601,087 $ 1,284,406 ( $ 431,178) $ 781,369 $ - ( $ 2,212) $ 15,517,898
90年度盈馀指拨及分配
提列法定盈馀公积 - - 101,145 ( 101,145) - - - - -
员工红利转增资 72,824 - - ( 72,824) - - - - -
股票股利 397,729 - - ( 397,729) - - - - -
现金股利 - - - ( 99,432) - - - - ( 99,432)
董监事酬劳 - - - ( 10,000) - - - - ( 10,000)
本期净利 - - - 864,904 - - - - 864,904
将89年底处分资产增益
之资本公积转列保留
盈馀 - ( 204,322) - 204,322 - - - - -
未按持股比例认购被投
资公司发行新股之股
权净值调整数 - ( 13,712) - - - - - - ( 13,712)
依出售长期投资比例转
列资本公积 - ( 11,472) - - - - - - ( 11,472)
子公司处分持有本公司
股票之利益转列资本
公积 - 1,019 - - - - - - 1,019
长期投资市价回升利益 - - - - 391,149 - - - 391,149
按持股比例认列被投资
公司长期投资市价回
升利益 - - - - 35,948 - - - 35,948
累积换算调整数 - - - - - ( 10,277) - - ( 10,277)
库藏股票净变动数 - - - - - - - ( 246,294) ( 246,294)
91年12月31日馀额 $ 10,415,686 $ 3,110,806 $ 702,232 $ 1,672,502 ( $ 4,081) $ 771,092 $ - ( $ 248,506) $ 16,419,731
(续 次 页)
神 达 电 脑 股 份 有 限 公 司
股 东 权 益 变 动 表
民国92年及91年1月1日至12月31日
单位:新台币仟元
保留盈馀
普通股股本
资本公积
法定盈馀
公积
未分配盈馀 未实现长期股
权投资跌
价损失
累积换算调
整数 未认列为退休
金成本之净
损失
库藏股票 合计
请参阅後附财务报表附注暨资诚会计师事务所刘银妃,温芳郁会计师民国九十三年三月十五日查核报告.
负责人: 经理人: 主办会计:
8
92 年 度
92年1月1日馀额 $ 10,415,686 $ 3,110,806 $ 702,232 $ 1,672,502 ( $ 4,081) $ 771,092 $ - ( $ 248,506) $ 16,419,731
91年度盈馀指拨及分配
提列法定盈馀公积 - - 106,922 ( 106,922) - - - - -
员工红利 - - - ( 77,842) - - - - ( 77,842)
现金股利 - - - ( 208,276) - - - - ( 208,276)
董监事酬劳 - - - ( 4,000) - - - - ( 4,000)
行使员工认股权凭证 148,126 ( 10,369) - - - - - - 137,757
本期净利 - - - 1,051,473 - - - - 1,051,473
未按持股比例认购被投
资公司发行新股之股
权净值调整数 - ( 20,926) - - - - - - ( 20,926)
认列被投资公司因长期
投资未按持股比例认
购新股 - 6,997 - - - - - - 6,997
按比例认列被投资公司
长期投资跌价损失 - - - - ( 4,720) - - - ( 4,720)
累积换算调整数 - - - - - ( 5,651) - - ( 5,651)
按比例认列被投资公司
未认列为退休金成本
之净损失 - - - - - - ( 256) - ( 256)
出售库藏股 - ( 15) - - - - - 2,212 2,197
子公司持有本公司股票
减少数 - - - - - - - 22,597 22,597
买回库藏股 - - - - - - - ( 347,450) ( 347,450)
92年12月31日馀额 $ 10,563,812 $ 3,086,493 $ 809,154 $ 2,326,935 ( $ 8,801) $ 765,441 ( $ 256) ( $ 571,147) $ 16,971,631
神 达 电 脑 股 份 有 限 公 司
现 金 流 量 表
民国92年及91年1月1日至12月31日
单位:新台币仟元
92 年 度 91 年 度
9
营业活动之现金流量
本期净利 $ 1,051,473 $ 864,904
调整项目
呆帐费用 1,238 -
折旧费用 259,785 302,515
各项摊提 292,903 139,494
提列存货跌价及呆滞损失 120,831 -
依权益法认列之长期股权投资收益 ( 768,983) ( 583,493)
长期股权投资价值减损损失 66,903 12,559
子公司处分持有本公司股票利益转列资本公积 - 1,019
处分投资利益 ( 88,586) ( 400,574)
依权益法评价者之现金股利收现数 91,022 114,818
处分固定资产利益 ( 1,208) ( 7,281)
处分其他金融性资产损失 671 -
本期支付以前年度认列之利息补偿金 ( 535,739) -
资产及负债科目之变动
应收票据 702 89,537
应收帐款 ( 1,502,740) ( 1,708,740)
其他应收款 135,961 ( 187,844)
应收远汇款 8,918 96,375
存货 ( 936,680) ( 1,075,052)
预付款项 ( 15,337) ( 29,898)
递延所得税资产 ( 66,893) ( 48,129)
应付票据 7,259 ( 18,090)
应付帐款 1,465,290 716,933
应付所得税 ( 3,558) ( 42,215)
应付费用 449,479 ( 77,148)
应付远汇款 ( 4,142) ( 155,013)
其他应付款项 ( 102,116) 270,776
预收款项 ( 86,413) ( 262,827)
其他流动负债 74,244 ( 11,047)
应付利息补偿金 - 131,981
递延所得税负债 86,070 66,354
应计退休金负债 16,981 1,181
应计产品保证负债 120,128 153,581
营业活动之净现金流入(流出) 137,463 ( 1,645,324)
(续 次 页)
神 达 电 脑 股 份 有 限 公 司
现 金 流 量 表
民国92年及91年1月1日至12月31日
单位:新台币仟元
92 年 度 91 年 度
请参阅後附财务报表附注暨资诚会计师事务所
刘银妃,温芳郁会计师民国九十三年三月十五日查核报告.
负责人: 经理人: 主办会计:
10
投资活动之现金流量
短期投资(增加)减少 ($ 1,545,903) $ 57,296
出售长期股权投资价款 269,323 681,150
长期股权投资增加 ( 368,870) ( 431,427)
购置固定资产 ( 125,433) ( 136,207)
处分其他金融性资产价款 1,859 -
处分固定资产价款 4,661 190,669
递延费用增加 ( 296,119) ( 233,636)
存出保证金减少 264 4,350
受限制资产减少 81,000 33,000
其他资产-其他 ( 1,727) -
投资活动之净现金(流出)流入 ( 1,980,945) 165,195
融资活动之现金流量
短期借款增加 3,035,502 1,105,398
应付短期票券增加 379,377 -
长期借款本期举借数 500,000 -
可转换公司债赎回 ( 1,246,000) -
存入保证金增加 100 -
现金股利 ( 208,276) ( 99,393)
员工红利 ( 77,842) -
董监酬劳 ( 4,000) ( 10,000)
行使员工认股权凭证 137,757 -
出售库藏股 2,197 -
购买库藏股票 ( 347,450) -
融资活动之净现金流入 2,171,365 996,005
本期现金及约当现金增加(减少) 327,883 ( 484,124)
期初现金及约当现金馀额 329,740 813,864
期末现金及约当现金馀额 $ 657,623 $ 329,740
现金流量资讯之补充揭露
本期支付利息 $ 196,478 $ 175,046
本期支付转换公司债之利息补偿金 $ 584,748 $ -
本期支付所得税 $ 3,558 $ 36,671
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神 达 电 脑 股 份 有 限 公 司
财 务 报 表 附 注
民国92年及91年12月31日
单位:新台币仟元
(除特别注明者外)
一,公司沿革
本公司系依中华民国公司法规定於民国71年12月 8日奉准设立,71年12月15
日正式开始营业.主要营业项目为电脑及其附属设备,通讯等有关产品之开发设
计及制造销售.截至民国92年12月31日止,本公司员工人数为1,261人.
二,重要会计政策之汇总说明
本财务报表系依照证券发行人财务报告编制准则及中华民国一般公认会计原则
编制.重要会计政策汇总说明如下:
(一)外币交易
本公司之会计记录系以新台币为记帐单位;外币交易事项系按交易当日即期
汇率折算成新台币入帐,其与实际收付时之兑换差异,列为当期损益.期末
并就外币资产负债馀额,依资产负债表日之即期汇率予以调整,因调整而产
生之兑换差额列为当期损益.
(二)衍生性金融商品
1.避险性质远期外汇买卖合约,於订约日以该日之即期汇率衡量入帐.订约
日即期汇率与约定远期汇率间之差额於合约期间摊销,资产负债表日未结
清之合约则以该日之即期汇率调整,所产生兑换差额列为当期损益.
2.买入及卖出外汇选择权之权利金分别帐列资产及负债,并按合约期间摊销
列入当期损益.凡属规避既存资产或负债之风险者,於资产负债表日产生
之未实现选择权交易损益列为当期损益;凡属规避预期交易风险者,於资
产负债表日产生之未实现选择权交易损益递延至实际交易发生时,作为交
易价格之调整项目.
3.避险性质外币换汇合约,於订约日以该日之即期汇率衡量入帐.凡属规避
既存资产或负债之风险者,於资产负债表日产生之未实现损益列为当期损
益;凡属规避预期交易风险者,於资产负债表日产生之未实现交易损益递
延至实际交易发生者,作为交易价格之调整项目;惟兑换损失递延後若将
导致以後会计期间发生损失时,该部份之兑换损失不得递延.
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(三)约当现金
约当现金系指同时具备下列条件之短期且具高度流动性之投资:
1.随时可转换成定额现金者.
2.即将到期且利率变动对其价值之影响甚少者.
(四)短期投资
短期投资系以原始取得成本为入帐基础,成本之计算采加权平均法,期末并
按成本与市价孰低法评价,跌价损失列入当期损益.比较成本与市价时,采
总额比较法.
(五)备抵呆帐
备抵呆帐系依据过去实际发生呆帐之经验,衡量资产负债表日应收帐款,票
据等各项债权之帐龄情形及其收回可能性,予以评估提列.
(六)存货
1.采永续盘存制,成本之计算平时采标准成本入帐,期末将当期产生之各项
差异,按比例分摊至销货成本及期末存货中,俾反映实际成本.
2.期末存货除就呆滞部份提列呆滞损失准备外,并就其馀部份按成本与市价
孰低法评价.比较成本与市价孰低时,采总额比较法,材料以重置成本为
市价,在制品及制成品以净变现价值为市价.
(七)长期股权投资
1.以取得成本为入帐基础,持有普通股股权比例在20%以下且对被投资公司
无重大影响力者,如被投资公司为上市(柜)公司,期末按成本与市价孰低
法评价,市价低於成本而产生未实现跌价损失列为股东权益减项;如被投
资公司为非上市(柜)公司,按成本法评价.当被投资公司股价发生持久性
下跌,且恢复希望甚小时,则承认跌价损失,并认列当期损失.持有被投
资公司股权比例达20%以上或具有重大影响力者,采权益法评价,投资
日投资成本与股权净值之差额,按五年平均摊销.持有被投资公司股权比
率超过50%者,采权益法评价并於年底编制合并报表;惟若此被投资公
司当年度总资产及营业收入未达本公司各该项金额10%者,仅按权益法
评价,不另编制合并报表.惟所有未达编入合并报表标准之子公司若合计
总资产或营业收入已达本公司各该项目金额30%以上者,仍应将总资产
或营业收入达本公司各该项金额3%以上之各子公司编入合并报表.
2.本公司对采权益法评价之长期股权投资按季认列投资损益,且与被投资公
司间所产生之损益於当期未实现者,予以销除.
13
3.海外投资按权益法评价时,被投资公司财务报表转换所产生之「累积换算
调整数」,本公司依持股比例认列之,并作为本公司股东权益之调整项目.
(八)固定资产
1.固定资产以取得成本为入帐基础,并将购建期间之有关利息资本化.
2.折旧之提列依行政院颁布之「固定资产耐用年数表」规定年限加计一年残
值,按平均法计提;於耐用年限届满继续使用者,并按自行预估可使用年
数,按平均法继续计提.主要固定资产之耐用年数除房屋及建筑为3 55
年外,馀为3 5年.
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列为资本支出,经常性维
护或修理支出则列为当期费用.
4.非营业用之固定资产,按其净变现价值或帐面价值较低者,转列其他资
产.出租固定资产,则依其出租部份之帐面价值转列其他资产,当期提列
之折旧费用列为营业外支出.
(九)递延费用
1.电力线路补助费:自取得日起按 5年平均摊销.
2.模具费:自取得日起按 2年平均摊销或按生产数量摊销.
3.公司债发行成本:按发行年限平均摊销.
4.电脑软体使用费:自取得日起按 5年平均摊销.
(十)转换公司债
1.约定卖回价格高於转换公司债面额之利息补偿金,於发行日至卖回权期间
届满日之期间,按利息法认列利息费用并提列应付利息补偿金.
2.债券持有人行使转换权利时,按面值法处理,亦即将转换之公司债及其相
关负债科目列为股本及资本公积,不认列转换损益.
3.转换公司债发行费用列为递延费用,按公司债发行期间摊销为费用.
4.附卖回权之转换公司债,如债券持有人逾期未行使卖回权,致卖回权失
效,则按利息法自约定卖回期限届满日次日起至到期日之期间摊销已认列
为负债之利息补偿金.
(十一)退休金成本及负债
退休金成本及负债依财务会计准则公报第18号之规定按精算报告提列.
(十二)产品售後服务保证
销售货品附有售後服务保证者,系依过去经验预估可能发生之售後服务保
证成本,於销货发生年度认列为当期费用及相关负债.
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(十三)所得税
1.所得税之会计处理采跨期间与同期间之所得税分摊,以前年度溢低估之
所得税,列为当期所得税费用之调整项目.
2.因购置设备或技术,研究发展支出,人才培训支出及股权投资等所产生
之所得税抵减采当期认列法处理.
3.未分配盈馀依所得税法加徵10%之营利事业所得税,於股东会决议分配
盈馀後列为当期所得税费用.
(十四)收入及成本
系以货品运出或按装维护工作完成时,视为收入实现.相关成本配合收入
於发生时承认.费用则依权责发生制於发生时认列为当期费用.
(十五)库藏股
1.本公司收回已发行股票时,其属买回者,将所支付之成本列为股东权益
之减项.
2.本公司处分库藏股票时,若处分价格高於帐面价值,其差额作为「资本
公积-库藏股票交易」之加项;若处分价格低於帐面价值,其差额应冲
抵同种类库藏股票交易所产生之资本公积,如有不足,则冲抵保留盈馀.
3.库藏股票之帐面价值系按加权平均法计算.
4.本公司注销库藏股票时,除依帐面价值冲抵「库藏股票」外,并按股权
比例冲抵「资本公积—股票发行溢价」与「股本」.库藏股票之帐面价
值如高於面值与股票发行溢价之合计数时,其差额冲销同种类库藏股票
所产生之资本公积,如有不足再借记保留盈馀;库藏股票之帐面价值如
低於面值与股票发行溢价之合计数时,其差额应贷记同种类库藏股票交
易所产生之资本公积.
5.自民国91年1月1日起,本公司於认列投资损益及编制财务报表时,
将子公司持有本公司股票视为库藏股处理,并於损益表揭露子公司持有
本公司股票若不视为库藏股票而作为投资时之拟制性资讯.
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(十六)会计估计
本公司於编制财务报表时,业已依照一般公认会计原则之规定,对财务报
表所列金额及或有事项,作必要之衡量,评估与揭露,其中包括若干假设
及估计之采用,惟该等假设及估计与实际结果可能存有差异.
三,会计变动之理由及其影响
(一)民国90年度(含)以前子公司持有本公司股票系以投资处理,自民国91年1
月1日起,依证期会(89)台财证(六)第69950号函规定,本公司於认列投资
损益及编制财务报表时,将子公司持有本公司股票视同库藏股票,依财务会
计准则公报第三十号「库藏股票会计处理准则」之规定处理,此项会计原则
变动,使民国91年12月31日之长期股权投资减少 $328,241,库
藏股票增加$246,294,资本公积-库藏股票交易增加$1,019及民国91年度之
净利减少$82,966.
(二)自民国91年1月1日起,本公司每股盈馀之计算及揭露系依照民国90年11
月1日修订之财务会计准则公报第二十四号「每股盈馀」之规定处理,惟此
项会计原则变动不影响资产,负债,股东权益及损益等科目金额.
四,重要会计科目之说明
(一)现金及约当现金
92年12月31日91年12月31日
现 金:
零 用 金240$ 330$
支票存款及活期存款576,383 275,410
定期存款81,000 -
657,623 275,740
约当现金:
附卖回债券- 54,000
657,623$ 329,740$
民国92年12月31日定期存款到期日为民国94年12月11日.
(二)短期投资
92年12月31日91年12月31日
受益凭证1,749,607$ 179,350$
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(三)应收帐款-净额
92年12月31日91年12月31日
应收帐款
一般客户5,344,790$ 4,885,753$
减:备抵呆帐21,993)( 20,755)(
5,322,797 4,864,998
关系企业3,722,486 2,678,783
9,045,283$ 7,543,781$
(四)存货
92年12月31日91年12月31日
制 成 品664,560$ 392,906$
在 制 品221,027 91,175
材 料3,053,722 2,518,548
3,939,309 3,002,629
减:存货跌价及呆滞损失准备320,849)( 200,018)(
3,618,460$ 2,802,611$
(五)长期投资
1.长期股权投资:
被 投 资 公 司帐 列 数持股比例帐 列 数持股比例
采权益法:
神基科技(股)公司
-长期投资1,322,689$ 37.79%1,400,468$ 38.78%
-未实现内部利益冲销12,920)( 12,920)(
泰安电脑科技(股)公司126,790 16.74%109,649 16.63%
(注1)(注1)
通达投资(股)公司415,495 49.99%394,374 49.99%
资丰投资(股)公司
-长期投资305,181 100.00%146,363 100.00%
-未实现内部利益冲销16,634)( 22,355)(
讯丰资讯科技(股)公司4,997 36.36%16,834 36.36%
三趋科技(股)公司11,503 23.13%12,812 23.13%
汉达精密科技(股)公司530,140 42.77%458,365 50.27%
钜航科技(股)公司- - 43,569 39.49%
联捷投资(股)公司130,864 49.98%49,636 49.95%
SILVER STAR
DEVELOPMENTS LIMITED
-长期投资7,721,679 100.00%6,974,554 100.00%
-未实现内部利益冲销56,564)( 87,510)(
10,483,220 9,483,839
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
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被 投 资 公 司帐 列 数持股比例帐 列 数持股比例
采成本法:
慧聚开发投资(股)公司11,000 5.00%55,000 5.00%
台湾慧智(股)公司- - 9,895 0.25%
立卫科技(股)公司5,022 0.26%7,535 0.79%
神通电脑(股)公司645,051 8.97%645,051 9.01%
海外投资开发(股)公司10,000 1.11%10,000 1.11%
仕钦企业(股)公司- - 12,480 1.74%
联华实业(股)公司281,480 3.25%281,480 3.25%
联成化学科技(股)公司189,340 1.55%326,025 2.67%
正文科技(股)公司36,007 3.42%36,007 3.63%
联讯创业投资(股)公司260,990 13.05%260,990 13.05%
中昂科技(股)公司- - 930 3.72%
前讯系统(股)公司20,000 9.38%40,000 9.38%
创品电子(股)公司24,157 3.67%24,157 4.63%
1,483,047 1,709,550
11,966,267$ 11,193,389$
(注1)综合持股比例超过20%.
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
2.民国92年及91年度按权益法认列之投资收益分别为$768,983及
$583,493,除三趋科技(股)公司,系依被投资公司同期自编未经会计师查
核之财务报表评价而得外,馀系依各被投资公司同期经会计师签证之财务
报表评价而得.
3.民国92年度已编制与SILVER STAR DEVELOPMENTS LIMITED之合并报
表,而91年度因92年度编制合并财务报表之个体变动,故依92年度合
并个体追溯重编民国91年度合并报表.另资丰投资(股)公司因其总资产
及营业收入均未达本公司各该项金额之10%,故不编入民国92年及91
年度之合并报表.
4.民国92年及91年度分别因中昂科技(股)公司,立卫科技(股)公司,慧聚开
发投资(股)公司,前讯系统(股)公司及立卫科技(股)公司之投资价值业已减
损,且回复希望甚小,故分别认列投资价值损失$66,903及$12,559.
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(六)固定资产
成 本累 计 折 旧帐 面 价 值
土 地1,110,055$ -$ 1,110,055$
房 屋 及 建 筑1,512,911 380,142)( 1,132,769
机 器 设 备645,026 396,955)( 248,071
电 脑 通 讯 设 备466,931 353,810)( 113,121
运 输 设 备47,041 30,772)( 16,269
办 公 设 备60,337 45,243)( 15,094
其 他 设 备40,680 19,796)( 20,884
预 付 设 备 款11,270 - 11,270
3,894,251$ 1,226,718)($ 2,667,533$
92 年 12 月 31 日
成 本累 计 折 旧帐 面 价 值
土 地1,110,055$ -$ 1,110,055$
房 屋 及 建 筑1,507,120 314,162)( 1,192,958
机 器 设 备584,516 324,073)( 260,443
电 脑 通 讯 设 备469,552 339,838)( 129,714
运 输 设 备54,060 30,847)( 23,213
办 公 设 备60,809 42,953)( 17,856
其 他 设 备25,395 16,599)( 8,796
在 建 工 程671 - 671
预 付 设 备 款44,429 - 44,429
3,856,607$ 1,068,472)($ 2,788,135$
91 年 12 月 31 日
(七)其他资产-其他
92年12月31日91年12月31日
土 地726,918$ 725,191$
房屋及建筑136,984 143,706
供出租用房屋及建筑,机器设备等151,674 162,173
1,015,576$ 1,031,070$
位於新竹县宝山乡之土地285,181.09平方公尺,系山坡林业用地及以他人名
义持有之山坡农牧用地,该土地系供将来兴建员工安居计划之用,目前尚未
开发完成.其中以他人名义持有者计138,685.10平方公尺,业已设定抵押予
本公司.
19
(八)短期借款
92年12月31日91年12月31日
无担保银行借款4,640,900$ 1,605,398$
借款利率0.65% 1.69%1.67% 2.21%
(九)应付公司债
92年12月31日91年12月31日
可转换公司债-$ 1,246,000$
加:应付利息补偿金- 535,739
- 1,781,739
担保公司债2,500,000 2,500,000
2,500,000 4,281,739
减:一年内到期部份- 1,781,739)(
2,500,000$ 2,500,000$
1.本公司於民国87年5月13日发行国内第二次无担保转换公司债,发行总
额计$2,000,000,按票面发行,每张$100,采记名式,票面利率为年息0%,
发行期限为7年(民国87年5月13日至民国94年5月12日).自发行日
起满一个月後至到期日前10日止可以行使转换.本公司於发行满2年後,
得依发行条款规定通知债权人赎回本公司债.债券持有人可於民国 90年
及 92年 5月12日要求本公司以债券面额加计利息补偿金(债券面额之
23.36%及46.93%),将其所持有之本公司债以现金赎回.民国92年5月
债券持有人要求本公司以$1,830,748(债券面额之146.93%)赎回可转换公
司债.
2.本公司於民国89年11月27日发行国内第一次有担保公司债,发行总额
计$2,500,000,按票面拆券分项发行,每张$1,000,采无记名式,票面
利率为年息5.82％,发行期限为5年,自发行日起依票面利率每年付息一
次,到期一次还本.担保品明细请详附注六.
(十)长期借款
借款性质到 期 日92年12月31日91年12月31日
偿付到期可转换97.05.15前分5期偿还
公司债借款500,000$ -$
借款利率1.55%-
20
(十一)退休金计画
本公司退休办法适用於所有正式员工,15年以内(含)的服务年资每满一年给
予两个基数,超过15年之服务年资每满一年给予一个基数,惟基数累积最
高以45个基数为限.员工退休金之支付系根据服务年资及核准其退休时之
前六个月平均工资计算.本公司依劳动基准法规定按月就薪资总额2%提拨
退休基金,以劳工退休准备金监督委员会名义专户储存於中央信托局.
民国92年度及91年度精算假设中之折现率为3.5%及4%,退休基金预期报
酬率分别为2.75%及3.25%,薪资调整率均为3%.依精算法计算之未认列
过渡性净给付资产按15年平均分摊.退休金主要内容如下:
1.退休基金提拨状况表:
(衡量日)(衡量日)
92年12月31日91年12月31日
给付义务:
既得给付义务9,473)($ 3,923)($
非既得给付义务158,848)( 140,978)(
累积给付义务168,321)( 144,901)(
未来薪资增加影响数79,602)( 71,419)(
预计给付义务247,923)( 216,320)(
退休基金资产公平价值190,973 176,681
提拨状况56,950)( 39,639)(
未认列过渡性净给付资产7,348)( 8,398)(
未认列退休金损益46,136 46,856
应付退休金18,162)($ 1,181)($
既得给付11,384$ 5,816$
2.净退休金成本包括:
92 年 度91 年 度
服务成本24,955$ 20,287$
利息成本8,653 9,672
退休基金资产预期报酬5,742)( 8,559)(
未认列退休金利益之摊销1,050)( 1,050)(
未认列过渡性净给付义务之摊销1,949 1,102
当期净退休金成本28,765$ 21,452$
21
(十二)股本
1.截至民国92年12月31日止,本公司额定资本额为$17,100,000,分为
1,710,000仟股(含公司债可转换股数200,000仟股,员工认股权凭证可
认购股数150,000仟股及附认股权公司债可认购股数200,000仟股),实
收资本额为$10,563,812,面额十元.
2.本公司於民国91年6月5日股东常会决议通过以90年度未分配盈馀
$397,729,员工红利$72,824转增资发行新股47,055仟股,该增资案业
经主管机关核准,并办理变更登记完竣.
3.本公司酬劳性员工认股选择权计划之认股价格系以发行当日本公司普
通股收盘价定之.认股权凭证发行後,遇有本公司普通股股份发生变
动或发放现金股利时,认股价格得依特定公式调整之.本次发行之认
股权凭证之存续期间为6年,员工自被授予认股权凭证届满2年後,
得依员工认股权凭证办法分年行使认股权利.
认股选择权
数量
(仟股)
加权平均
行使价格
数量
(仟股)
期初流通在外99,000 9.5元99,000
本期给与- -
无偿配股增发或
调整认股股数- -
本期行使14,813)( 9.3元-
本期没收- -
期末流通在外84,187 9.3元99,000
期末可行使之认
股选择权34,687 -
期末已核准尚未
发行之认股选择
权- -
(2)截至民国92年12月31日酬劳性员工认股选择权计画流通在外之资讯如下表:
行使价格数量加权平均预期加权平均数量加权平均
之范围(仟股)剩馀存续期限行使价格(仟股)行使价格
9.3元84,187 3.75年9.3元34,687 9.3元
平均行使价格之资讯揭露如下表:
9.5元
(1)民国92年度及91年度酬劳性员工认股选择权计画之认股选择权数量及加权
92 年 度
期末流通在外之认股选择权期末可行使认股选择权
91 年 度
加权平均
行使价格
9.5元
22
(十三)资本公积
依公司法规定,资本公积除超过票面金额发行股票所得之溢额及受领赠与
之所得於公司无累积亏损时,每年以其合计数不超过实收资本额百分之十
之限额拨充资本外,馀均仅能弥补亏损.
(十四)保留盈馀
1.法定盈馀公积
依公司法规定,公司於完纳一切税捐後,分派盈馀时,应先提列 10
%为法定盈馀公积.但法定盈馀公积已达资本总额时,不在此限.法
定盈馀公积除弥补公司亏损及拨充资本外,不得使用之.
2.未分配盈馀
本公司依章程规定年度决算如有盈馀,除依法弥补以往年度亏损及提
缴税捐外,应先提列10%为法定盈馀公积,并依法令规定提列特别盈馀
公积,馀除派付股息後,得就其馀额提列至少5%为员工红利,其馀额
连同以前年度累积未分配盈馀,由董事会拟具分配议案提请股东会承认
後分派之.
3.本公司民国92年度盈馀分配议案,截至民国93年3月15日止,尚未
经董事会通过,有关董事会通过拟议及股东会决议盈馀分派情形,请至
台湾证券交易所之「公开资讯观测站」查询.
4.本公司民国91年度盈馀实际配发员工红利及董监事酬劳之有关资讯如
下:
23
91年度
股东会及董事会
决议实际配发数
(1)配发情形:
员工现金红利77,842$
员工股票红利
A.股数-
B.金额-$
C.占当年底流通在外股数之比率.-
董监事酬劳4,000$
(2)每股盈馀相关资讯(单位:新台币元)
原每股盈馀0.84$
设算每股盈馀(注)0.76$
注:设算每股盈馀=(本期净利-员工红利-董监酬劳)/当年度加权平均流
通在外股数.
5.本公司民国92年及91年度经股东会决议,发放现金股利每股分别为0.2
元及0.1元,股票股利每股分别为0元及0.4元.
(十五)库藏股票
1.民国92年度及91年度库藏股票数量变动情形如下:
收 回 原 因期初股数本期增加本期减少期末股数
供转让股份予
员工190仟股25,000仟股190仟股25,000仟股
子公司-资丰公司
,硕丰公司及
SSDL及其子公司(注)(注)
持有17,959仟股2,013仟股4,850仟股15,122仟股
(注)本期增加系因国外子公司为员工递延酬劳计划,以员工名义购买之股数,
惟该国外子公司股权已降至50%以下,故已非库藏股性质,因而将其持有
之库藏股全数减除.
92 年 度
24
收 回 原 因期初股数本期增加本期减少期末股数
供转让股份
予员工190仟股- - 190仟股
子公司-资丰公司
,硕丰公司及
SSDL及其子公司(注)
持有15,040仟股3,435仟股516仟股17,959仟股
(注)本期增加系因股票股利增加598仟股,及国外子公司为员工递延酬劳计
划,以员工名义购买2,837仟股.
91 年 度
2.证券交易法规定公司对买回已发行在外股份之数量比例,不得超过公司
已发行股份总数百分之十,收买股份之总金额,不得逾保留盈馀加计发
行股份溢价及已实现之资本公积之金额.截至民国92年12月31日止,
本公司买回之库藏股票金额为$347,450.
3.本公司持有之库藏股票依证券交易法规定不得质押,亦不得享有股利分
派,表决权等股东权利.
4.本公司之转投资公司—资丰公司,硕丰公司於民国92年12月31日持
有本公司股票共计15,122仟股,每股平均帐面价值14.793元,每股市
价为14.528元.
(十六)所得税
1.所得税费用:
92 年 度91 年 度
税前净利按法定税率计算之所得税267,662$ 219,396$
永久性差异之所得税影响数66,863)( 240,395)(
投资抵减之所得税影响数160,377)( 94,170)(
亏损扣抵之所得税影响数62,010 84,943)(
备扺评价之所得税影响数83,255)( 218,337
以前年度所得税高估数- 5,545)(
所得税费用19,177 12,680
加:递延所得税资产(负债)净变动数19,177)( 18,225)(
以前年度所得税高估数- 9,103
减:暂缴及扣缴税款- -
应付所得税-$ 3,558$
25
2.递延所得税资产与负债:
92年12月31日91年12月31日
递延所得税资产-流动313,336$ 236,929$
递延所得税资产-非流动484,713$ 511,324$
递延所得税负债-流动12,767$ 3,253$
递延所得税负债-非流动683,140$ 540,427$
递延所得税资产备抵评价金额379,487$ 462,741$
3.因暂时性差异,投资抵减而产生之各递延所得税资产或负债科目馀额如下:
所 得 税所 得 税
金 额影 响 数金 额影 响 数
流动项目:
暂时性差异
备抵存货跌价及呆滞
损失320,849$ 80,212$ 200,018$ 50,004$
未实现交货服务费273,709 68,427 153,581 38,395
应付利息补偿金- - 535,739 133,935
其他125,499 31,375 45,368 11,342
投资抵减120,555 -
300,569$ 233,676$
非流动项目:
暂时性差异
投资收益2,732,560)($ 683,140)($ 2,161,706)($ 540,427)($
其他42,408 10,602 49,235 12,309
亏损扣抵80,863 20,216 339,770 84,943
投资抵减453,895 414,072
备抵评价379,487)( 462,741)(
577,914)($ 491,844)($
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
4.本公司营利事业所得税业经税捐稽徵机关核定至民国89年度.
5.民国92年12月31日,本公司依据促进产业升级条例规定,可享有之
投资抵减明细如下:
26
抵 减 项 目可 抵 减 税 额尚未抵减税额最後抵减年度
研究与发展支出212,611$ 97,366$ 93年度
研究与发展支出139,803 93,562 94年度
研究与发展支出164,769 164,769 95年度
研究与发展支出192,464 192,464 96年度
548,161
机器设备23,189 23,189 93年度
机器设备123 123 94年度
23,312
人才培训1,512 1,512 94年度
人才培训1,465 1,465 95年度
2,977
574,450$
6.民国92年12月31日,本公司尚未使用之亏损扣抵金额为$80,863,最
後抵减年度为民国96年度.
7.未分配盈馀(累积亏损)相关资讯:
92年12月31日91年12月31日
86年度以前323,371$ 323,371$
87年度以後2,003,564 1,349,131
2,326,935 1,672,502
8.截至民国92年及91年12月31日止,本公司股东可扣抵税额帐户馀额
分别为$90,051及$52,359,民国92年度盈馀分配之税额扣抵比率预计
为4.49%.民国91年度盈馀分配之税额扣抵比率为6.90%.
27
(十七)普通股每股盈馀
加权平均流通
税 前税 後在外股数(仟股)税 前税 後
基本每股盈馀
本期纯益1,070,650$ 1,051,473$ 1,021,545 1.05$ 1.03$
减:采权益法评
价被投资公
司发行具稀
释作用之潜
在普通股之
影响58,439)( 44,169)(
具稀释作用之潜
在普通股之影响
员工认股权证- - 29,123
稀释每股盈馀
属於普通股股
东之本期纯益
加潜在普通股
之影响1,012,211$ 1,007,304$ 1,050,668 0.96$ 0.96$
金 额每 股 盈 馀(元)
92 年 度
28
加权平均流通
税 前税 後在外股数(仟股)税 前税 後
基本每股盈馀
本期纯益877,584$ 864,904$ 1,024,966 0.86$ 0.84$
减:采权益法评
价被投资公
司发行具稀
释作用之潜
在普通股之
影响47,010)( 35,258)( -
具稀释作用之潜
在普通股之影响
员工认股权证- - 40,941
稀释每股盈馀
属於普通股股
东之本期纯益
加潜在普通股
之影响830,574$ 829,646$ 1,065,907 0.78$ 0.78$
金 额每 股 盈 馀(元)
91 年 度
1.国内转换公司债具反稀释作用,故不列入稀释每股盈馀之计算.
2.民国92年及91年度加权平均流通在外股数业已扣除库藏股票之加权平
均流通在外股数.
29
(十八)用人折旧折耗及摊销费用
发生之用人,折旧,折耗及摊销费用依其功能别汇总如下:
属於营业
成本者
用人费用 $ 176,634 $ 844,924 $ 1,225 $1,022,783
薪资费用 146,076 742,593 - 888,669
劳健保费用 13,654 46,085 - 59,739
退休金费用 3,726 25,039 - 28,765
其他用人费用 13,178 31,207 1,225 45,610
折旧费用 81,471 139,174 39,140 259,785
折耗费用 - - - -
摊销费用 249,526 43,377 - 292,903
属於营业属於营业
成本者费用者
用人费用 $ 161,541 $ 640,184 $ 19,658 $ 821,383
薪资费用 133,485 562,275 - 695,760
劳健保费用 13,080 34,722 - 47,802
退休金费用 2,106 19,346 - 21,452
其他用人费用 12,870 23,841 19,658 56,369
折旧费用 109,823 143,651 49,041 302,515
折耗费用 - - - -
摊销费用 104,869 34,625 - 139,494
合计
属於营业
外费用者
属於营业
外费用者
功能别
性质别
功能别
性质别
92年1月1日至12月31日
91年1月1日至12月31日
属於营业
费用者合计
30
五,关系人交易
(一)关系人之名称及关系
关 系 人 名 称与 本 公 司 之 关 系
神通电脑股份有限公司 对本公司之投资采权益法评价之投资公司.
神基科技股份有限公司 为本公司采权益法评价之被投资公司.
泰安电脑科技股份有限公司 为本公司采权益法评价之被投资公司.
资丰投资股份有限公司 为本公司采权益法评价之被投资公司.
汉达精密股份有限公司 为本公司采权益法评价之被投资公司.
硕丰投资股份有限公司 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
SILVER STAR 为本公司采权益法评价之被投资公司.
DEVELOPMENTS LIMITED
(SSDL)及其子公司
联强国际股份有限公司 其董事长为本公司之董事长.
宇达电通股份有限公司(注1) 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
百资科技股份有限公司 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
智通投资股份有限公司 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
联亚科技股份有限公司 其副董事长为本公司之董事长.
联讯管理顾问股份有限公司 其董事长为本公司之董事长.
联华气体工业股份有限公司 其董事长为本公司之董事长.
三趋科技股份有限公司 为本公司采权益法评价之被投资公司.
Tyan Computer Corp. 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
Top Wisdom Corporation 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
联成化学科技股份有限公司 其副董事长为本公司之董事长.
联华实业股份有限公司 其董事长为本公司之董事长.
联讯创业投资股份有限公司 其董事长为本公司之董事长.
联捷投资股份有限公司 其董事长为本公司之董事长.
Getac Inc. 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
Hot Link Technology Ltd. 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
Pacific Metal Developments Ltd. 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
Master China Ltd. 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
汉达精密电子科技(顺达)有限公司 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
汉达精密电子(昆山)有限公司 其为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
正文科技股份有限公司 本公司为该公司之董事.
SYNNEX CORPORATION及 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
其子公司(注2)
(注1)原为美好利多科技(股)公司,於民国92年6月更改公司名称.
(注2)原为SSDL之子公司,於民国92年12月持股比例降低至50%以下.
31
1.进货:
占本公司占本公司
进 货 进 货
金 额百 分 比金 额百 分 比
SSDL及其子公司17,451,606$ 48%9,436,557$ 40%
汉达精密(股)公司1,405,642 4%451,017 2%
其 他491,418 1%131,770 -
19,348,666$ 53%10,019,344$ 42%
92 年 度91 年 度
(二)与关系人间之重大交易
(1)本公司对关系人进货之价格,系依国际市场行情并参考各关系人所在地
区市价订定之.
(2)本公司对国外关系人之付款条件为对帐後以应收应付之净额於5个月内
付款,其他关系人为自对方出货後约3个月以应收应付之净额付款.
(3)本公司对一般客户之付款条件为自对方出货後平均约3个月内付款.
2.营业收入净额:
占该科目占该科目
金 额金 额
金 额百 分 比金 额百 分 比
Synnex及其子公司8,426,980$ 21%6,410,067$ 26%
Tyan Computer Corp.1,107,934 3%562,749 2%
SSDL及其子公司285,919 1%445,820 2%
其 他1,026,679 3%836,864 3%
10,847,512$ 27%8,255,500$ 33%
92 年 度91 年 度
(1)本公司对关系人销货之售价,系参考各关系人所在地区市价订定之.
(2)本公司对国内关系人之授信为自出货後约3个月内以应收应付之净额收
款.
(3)本公司对国外关系人之授信为对帐後以应收应付之净额於5个月内收
款,系考虑自本公司出货至各该公司售出货物并收回帐款之合理期间而
订定.
(4)本公司一般客户之授信为自出货後平均约 3个月内收款.
32
3.应收帐款
占该科目占该科目
馀 额馀 额
金 额百 分 比金 额百 分 比
应收帐款-
SSDL及其子公司529,284$ 6%1,673,377$ 22%
Synnex及其子公司2,932,251 32%748,405 10%
其他260,951 3%257,001 4%
3,722,486$ 41%2,678,783$ 36%
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
4.其他应收款:
占该科目占该科目
馀 额馀 额
金 额百 分 比金 额百 分 比
SSDL及其子公司217,483$ 59%348,689$ 68%
神基科技(股)公司50,519 14%79,397 16%
其 他15,321 4%11,634 2%
283,323$ 77%439,720$ 86%
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
5.应付帐款:
占该科目占该科目
金 额百 分 比金 额百 分 比
汉达精密(股)公司176,807$ 4%259,143$ 10%
SSDL及其子公司1,113,368 28%185,601 7%
其他29,871 1%- -
1,320,046$ 33%444,744$ 17%
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
6.其他应付款:
占该科目占该科目
金 额百 分 比金 额百 分 比
SSDL及其子公司35,537$ 25%106,546$ 43%
汉达精密股份有限公司34,535 25%65,968 27%
其 他2,951 2%9,658 4%
73,023$ 52%182,172$ 74%
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
33
7.本公司对关系人之费用明细如下:
92 年 度91 年 度
SSDL及其子公司-交货服务费等费用785,768$ 512,872$
其 他85,623 134,279
871,391$ 647,151$
8.财产交易:
(1)民国92年及91年度出售设备一批予关系人之金额分别为$2,538及
$189,142,计产生处分利益分别为$434及$7,473.
(2)民国92年及91年度本公司向关系人购置设备及模具一批,金额分别为
$91,007及$100,523.
9.票据背书及保证情形:
(1)民国92年及91年12月31日,本公司为SSDL及其子公司之银行融资
等额度提供背书保证,金额分别为$1,023,418及$1,377,888.
(2)民国92年及91年12月31日,本公司为Top Wisdom Corp.之银行融资
等额度提供背书保证,金额分别为$120,700及$147,442.
(3)民国92年及91年12月31日,本公司为神通电脑(股)公司提供履约保
证,金额分别为$1,828,521及$1,828,666.民国92年及91年12月31
日神通电脑(股)公司提供上市公司股票4,066仟股(民国92年12月31
日之市价约$187,036)予本公司作为担保品.
(4)民国92年及91年12月31日,本公司为神基科技(股)公司之营业租赁
提供背书保证,金额分别为$9,667及$14,267.
(5)民国92年及91年12月31日,本公司为资丰投资(股)公司之银行融资
额度提供背书保证,金额分别为$420,000及$430,000.
(6)民国92年及91年12月31日,本公司为汉达精密(股)公司之银行融资
额度提供背书保证,金额分别为$400,000及$1,150,000.
(7)民国92年及91年12月31日,本公司为硕丰投资(股)公司之银行融资
额度提供背书保证,金额分别为$220,000及$290,000.
(8)民国92年及91年12月31日,神基科技(股)公司为本公司之营业租赁
提供背书保证,金额分别为$6,311及3,450.
10.其他:
民国92年及91年度,本公司出租办公室及厂房予关系人而收取之租金
收入分别为$38,663及$33,808.
34
六,质押之资产
本公司资产提供担保明细如下:
资 产 项 目92年12月31日91年12月31日担 保 用 途
质押定期存款(帐列「其他金融
资产—非流动」)-$ 81,000$ 担保公司债
土地(部分帐列「其他资产—其
他」)1,339,947$ 1,339,947$ 担保公司债
房屋及建筑(部分帐列「其他资
产—其他」)1,186,011 1,254,851 担保公司债
2,525,958$ 2,594,798$
七,重大承诺事项及或有事项
1.截至民国92年及91年12月31日止,为进口原料已开立信用状未使用金额各
约为$23,818及$206,664.
2.本公司与银行签订关税记帐委任保证合约,截至92年及91年12月31日止,
已使用额度分别为$6,000及$5,500.
3.本公司以营业租赁方式承租新竹科学工业园区土地(租期自76年至97年)及台
北办公大楼(租期2年3个月,94年9月到期),年租金约为$16,967.
八,重大之灾害损失
无此情形.
九,重大之期後事项
本公司於民国93年2月24日及92年3月11日经董事会决议买回已发行在外之
普通股计5,000仟股及10,000仟股转让予员工,预定买回期间为民国93年2月
25日至民国93年4月24日止及民国93年3月12日至93年5月11日止,买回
区间价格为15~17元及15~17.5元.截至93年3月15日止,已买回股份分别为
5,000仟股及1,500仟股,金额分别为$84,065及$25,415.
35
十,其他
(一)依财务会计准则公报第二十七号「金融商品之揭露」规定,揭露金融商品之公平市价:
帐 面 价 值公 平 价 值帐 面 价 值公 平 价 值
非衍生性金融商品非衍生性金融商品
公平价值与帐面价值相10,034,057$ 10,034,057$ 公平价值与帐面价值相11,171,189$ 11,171,189$
等之金融资产 等之金融负债
短期投资1,749,607 1,749,778 应付公司债2,500,000 2,608,983
长期投资11,966,267 12,394,287 金融负债合计13,671,189$ 13,780,172$
金融资产合计23,749,931$ 24,178,122$ 衍生性金融商品
衍生性金融商品
非交易目的之远期外汇合约20,704$ 20,704$ 非交易目的之远期外汇合约24,583$ 24,583$
非交易目的之外汇选择权38,839$ 38,839$ 非交易目的之外汇交换4,319$ 4,319$
帐 面 价 值公 平 价 值帐 面 价 值公 平 价 值
非衍生性金融商品非衍生性金融商品
公平价值与帐面价值相8,425,048$ 8,425,048$ 公平价值与帐面价值相5,228,522$ 5,228,522$
等之金融资产 等之金融负债
短期投资179,350 179,429 应付公司债4,281,739 4,414,797
长期投资11,193,389 12,524,309 金融负债合计9,510,261$ 9,643,319$
金融资产合计19,797,787$ 21,128,786$
衍生性金融商品
非交易目的之远期外汇合约709$ 709$ 非交易目的之远期外汇合约24,324$ 24,324$
非交易目的之外汇选择权59,209$ 59,209$ 非交易目的之外汇选择权8,720$ 8,720$
非交易目的之外汇交换8,543$ 8,543$
本公司估计金融商品公平价值所使用之方法及假设如下:
1.短期金融商品以其在资产负债表上之帐面价值估计其公平价值.
2.长,短期投资如有市场价格可循时,则以市场价格为公平价值,若无市场价格可供参考时,则依被投资公司之股权净值或其他资讯估计公平价值.
3.应付公司债以市场价值为公平市价;长期借款多采浮动利率,以其帐面价值估计其公平价值.
4.衍生性金融商品之公平价值,系假设本公司依约定在报表日终止合约,预计所能取得或必须支付之金额.一般均包括当期未结清合约之未实现损益.本公司之大部份衍生性金融商品均有金融机构之
报价以供参考.
(二)民国91年度财务报表部份科目业已重分类,俾便与民国92年度财务报表比较.
91 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
金 融 资 产金 融 负 债
92 年 12 月 31 日92 年 12 月 31 日
金 融 资 产金 融 负 债
36
十一,附注揭露事项
(一)重大交易事项相关资讯
1.资金贷与他人:无.
2.为他人背书保证:
累计背书保证金背 书 保 证
编 号背 书 保 证 者关系对单一企业背本期最高背书期末背书保证以 财 产 担 保 之额占最近期财务最 高 限 额
(注一)公 司 名 称公 司 名 称(注二)书保证限额保 证 馀 额馀 额背 书 保 证 金 额报表净值之比率(注三)
0神达电脑(股)公司神通电脑(股)公司112$ 1,828,666$ 1,828,521$ -$ 11.12%16,443,699$
〃 〃神基科技(股)公司1200,262 14,266 9,667 - 0.06%16,443,699
〃 〃硕丰投资(股)公司38,221,850 290,000 220,000 - 1.34%16,443,699
〃 〃资丰投资(股)公司28,221,850 470,000 420,000 - 2.55%16,443,699
〃 〃汉达精密科技(股)公司1451,017 1,190,000 400,000 - 2.43%16,443,699
〃 〃Silver Star28,221,850 848,325 848,325 - 5.16%16,443,699
Development Limited
〃 〃Mitac Japan Corp.38,221,850 146,000 116,000 - 0.71%16,443,699
〃 〃Mitac U.S.A. Inc.38,221,850 59,093 59,093 - 0.36%16,443,699
〃 〃Mitac U.K. Ltd.38,221,850 477,570 - - -16,443,699
〃 〃顺德市顺达电脑厂有限公司38,221,850 20,100 - - -16,443,699
〃 〃Top Wisdom Corp.68,221,850 149,779 120,700 - 0.73%16,443,699
被 背 书 保 证 对 象
注一:本公司填"0",子公司依公司别由阿拉伯数字"1"开始依序编号.
注二:1.有业务关系之公司.
2.直接持有普通股股权超过百分之五十之子公司.
3.母公司与子公司持有普通股股权合并计算超过百分之五十之被投资公司.
4.对公司直接或经由子公司间接持有普通股股权超过百分之五十之母公司.
5.基於承揽工程需要之同业间依合约规定互保之公司.
6.因共同投资关系由各出资股东依其持股比率对其背书保证之公司.
注三:本公司对外背书保证最高限额以最近期经会计师查核签证或核阅之财务报表净值为限.
37
3.期末持有有价证券情形:
与有价证券帐 面持 股
持 有 之 公 司发行人之关系帐列科目股 数金 额比 例市 价(注一)备 注
神达电脑(股)公司股票神基科技(股)公司为本公司采权益法评价之被投资公司长期投资93,426,408 1,322,689$ 37.79%1,491,553$
〃〃Silver Star为本公司采权益法评价之被投资公司 〃127,875,404 7,721,679 100.00%7,721,679
Developments Ltd.
〃〃泰安电脑科技(股)公司为本公司采权益法评价之被投资公司 〃7,348,916 126,790 16.74%126,790
〃〃通达投资(股)公司为本公司采权益法评价之被投资公司 〃37,963,076 415,495 49.99%415,495
〃〃资丰投资(股)公司为本公司采权益法评价之被投资公司 〃16,500,000 305,181 100.00%528,878 注2
〃〃三趋科技(股)公司为本公司采权益法评价之被投资公司 〃1,080,000 11,503 23.13%10,235
〃〃汉达精密科技(股)公司为本公司采权益法评价之被投资公司 〃33,491,150 530,140 42.77%530,140
〃〃联捷投资(股)公司为本公司采权益法评价之被投资公司 〃12,995,000 130,864 49.98%130,864
〃〃讯丰资讯科技(股)公司为本公司采权益法评价之被投资公司 〃3,600,000 4,997 36.36%4,997
〃〃慧聚开发投资(股)公司无 〃5,500,000 11,000 5.00%11,000
〃〃立卫科技(股)公司无 〃397,191 5,022 0.26%3,436
〃〃神通电脑(股)公司对本公司之投资采权益法评价之投资公司 〃24,825,752 645,051 8.97%645,051
〃〃海外投资开发(股)公司无 〃1,000,000 10,000 1.11%10,000
〃〃联成化学科技(股)公司对本公司之投资采权益法评价之投资公司 〃11,107,267 189,340 1.55%175,195
〃〃联华实业(股)公司其董事长为本公司之董事长 〃21,475,398 281,480 3.25%202,427
〃〃正文科技(股)公司本公司为该公司之董事 〃3,194,679 36,007 3.42%252,795
〃〃联讯创投(股)公司其董事长为本公司之董事长 〃26,099,000 260,990 13.05%260,990
〃〃前讯系统(股)公司无 〃4,000,000 20,000 9.38%20,000
〃〃创品电子(股)公司无 〃916,300 24,157 3.67%24,157
〃基金大华债券证券投资信托基金无短期投资3,223,328 40,100 - 40,104
〃〃复华债券证券投资信托基金无 〃3,150,123 40,066 - 40,074
〃〃日盛债券型基金无 〃12,846,618 168,148 - 168,165
〃〃国际万宝债券基金无 〃4,123,286 60,034 - 60,040
〃〃保诚威锋二号债券基金无 〃20,082,036 299,849 - 299,873
〃〃统一全垒打基金无 〃15,251,593 205,306 - 205,328
〃〃永昌凤翔证券投资信托基金无 〃19,876,063 287,223 - 287,251
〃〃永昌麒麟证券投资信托基金无 〃22,779,760 241,532 - 241,554
〃〃盛华1699证券投资信托基金无 〃12,738,868 151,498 - 151,512
〃〃盛华5599证券投资信托基金无 〃23,814,873 255,851 - 255,877
注1:有公开市场者,以会计期间最末一个月之平均收盘价为市价;无公开市价者,采权益法评价之被投资公司系以每股净值为市价,采成本法评价之被投资公司则以取得成本为市价.
有 价 证 券 种 类 及 名 称
期 末
注2:因资丰(股)公司及其子公司持有本公司之股票依库藏股票会计处理准则规定处理,而使帐面金额减少$223,697.
38
4.累积买进或卖出同一有价证券之金额达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上者:
买 , 卖有 价 证 券帐列交易处分(注1)
之 公 司种 类 及 名 称科目对象关系股 数金 额股 数金 额股 数售 价帐面成本损益股 数金 额
神达电脑股票-资丰投资(股)公司长期6,500,000 146,363$ 10,000,000 100,000$ - -$ -$ -$ 16,500,000 305,181$
(股)公司投资
股票-联成化学科技(股)公司〃18,749,478 326,025 - - 7,860,000 146,830 136,685 10,145 11,107,267 189,340
〃股票-Siver Star Develpements〃122,425,404 6,974,554 5,450,000 187,916 - - - - 127,875,404 7,721,679
Ltd.
〃大华债券证券投资信托基金短期- - 206,802,099 2,554,077 203,578,771 2,515,716 2,513,977 1,739 3,223,328 40,100
投资
〃元大多利证券投资信托基金〃- - 6,331,438 100,000 6,331,438 100,088 100,000 88 - -
〃元大多利二号证券投资〃- - 85,216,217 1,186,500 85,216,217 1,186,958 1,186,500 458 - -
信托基金
〃日盛债券型基金〃5,088,327 65,279 189,681,980 2,461,118 181,923,688 2,360,276 2,358,249 2,027 12,846,618 168,149
〃保诚威锋二号债券型基金〃1,646,039 24,071 76,786,083 1,140,249 58,350,086 866,382 864,471 1,911 20,082,036 299,849
〃保诚威宝债券型基金〃- - 152,692,777 1,820,926 152,692,777 1,823,210 1,820,926 2,285 - -
〃国际万宝债券型基金〃- - 37,828,830 547,034 33,705,544 487,821 487,000 821 4,123,286 60,034
〃建弘全家福债券型基金〃- - 786,950 122,000 786,950 122,104 122,000 104 - -
〃统一全垒打基金〃- - 44,832,229 600,307 29,580,636 395,467 395,000 467 15,251,593 205,306
〃富邦如意证券投资信托基金〃- - 29,912,218 450,000 29,912,218 450,419 450,000 419 - -
〃远东大联台湾债券证券投资〃8,793,958 90,000 122,296,061 1,259,500 131,090,019 1,351,455 1,349,500 1,955 - -
信托基金
〃凯基凯旋债券基金〃- - 73,791,333 757,405 73,791,333 758,754 757,405 1,349 - -
〃盛华1699债券基金〃- - 32,629,086 386,662 19,890,218 235,662 235,164 498 12,738,868 151,498
〃盛华5599债券基金〃- - 121,757,200 1,299,627 97,942,327 1,046,415 1,043,776 2,638 23,814,873 255,851
〃永昌凤翔证券投资信托基金〃- - 90,151,181 1,294,043 70,275,118 1,009,881 1,006,820 3,062 19,876,063 287,223
〃永昌麒麟证券投资信托基金〃- - 89,194,969 941,621 66,415,209 702,621 700,089 2,532 22,779,760 241,532
〃新光台湾吉利证券投资信托基金〃- - 77,047,341 1,223,100 77,047,341 1,223,769 1,223,100 669 - -
期 末期 初 买 入 卖 出
注1:期末金额包含认列被投资公司投资损益,累积换算调整数或未依持股比例认购之调整数.
5.取得不动产之金额达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上者:无.
6.处分不动产之金额达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上者:无.
39
7.与关系人进,销货金额达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上者:
占 总 进占总应收
进 (销) 货(销) 货(付)票据及
之 公 司交易对象关 系进(销)货金 额之 比 率授信期间单价授信期间馀 额帐款之比率备注
神达电脑(股)公司Silver Star为本公司采权益法销 货285,919$ 1% 注一注二注一529,284$ 6%
Developments Ltd.评价之被投资公司
(SSDL)及其子公司
〃 〃 〃进 货17,451,606 48% 注三 〃注三1,113,368)( 28%
〃Tyan Computer Corp.为本公司间接采权益销 货1,107,934 3% 注一 〃注一124,818 1%
法评价之被投资公司
〃 〃 〃进 货157,326 - 注三 〃 注三- -
〃汉达精密电子科技(顺德)为本公司间接采权益销 货477,233 1% 注一 〃 注一75,548 1%
有限公司法评价之被投资公司
〃汉达精密科技(股)公司为本公司采权益法进 货1,405,642 4% 注三 〃 注三176,807)( 4%
评价之被投资公司
〃泰安电脑科技(股)公司为本公司采权益法销 货173,211 - 注一 〃 注一58,012 1%
评价之被投资公司
〃 〃进 货108,831 - 注三 〃 注三- -
〃联强国际(股)公司董事长为同一人销 货215,446 - 注一 〃 注一- -
〃 〃 〃进 货193,991 1% 注三 〃 注三29,871 -
〃Synnex Corp.为本公司间接采权益销 货8,426,980 21% 注一 〃 注一2,932,251 32%
及其子公司法评价之被投资公司
交 易 情 形 应 收(付)票 据 及 帐 款
之情形及原因
交易条件与一般交易不同
注一:本公司对SSDL及其子公司与国外关系人之授信为对帐後以应收应付之净额於 5个月内收款,系考虑自本公司出货至各该公司售出货物并收回帐款之合理期间而订
定,对国内关系人之授信为自出货後约3个月内以应收应付之净额收款,对一般客户之授信为自出货後平均约3个月内收款.
注二:国外部份系参考各关系人所在地区市价订定,国内部份系依一般进(或销)货条件办理.
注三:本公司对国外关系人之付款条件为对帐後以应收应付之净额於5个月内付款,系配合本公司对SSDL及其子公司之应收帐款授信政策而订定,对国内关系人为自对
方出货後约3个月内以应收应付之净额付款,对一般客户之付款条件为自对方出货後平均约3个月内付款.
40
8.应收关系人款项达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上:
应收关系人
款项期後收提列备抵
帐列应收款项之公司交 易 对 象关 系应收票据应收帐款其他应收款合 计周转率金 额处 理 方 式回 金 额呆帐金额
神达电脑(股)公司Silver Star为本公司采权益-$ 529,284$ 217,483$ 746,767$ 0.26 -$ 不 适 用476,663$ -$
Developments法评价之被投资
Ltd.(SSDL)及其公司
子公司
″Synnex Corp.为本公司间接采- 2,932,251 8,921 2,941,172 4.58 - 不 适 用846,023 -
及其子公司权益法评价之被
投资公司
″Tyan Computer 为本公司间接采- 124,818 115 124,933 10.10 - 不 适 用53,660 -
Corp.权益法评价之被
投资公司
逾 期 应 收 关 系 人 款 项应 收 关 系 人 款 项
9.从事衍生性商品交易:
截至92年及91年12月31日止,本公司从事非以交易目的(交易目的)之衍生性金融商品尚未到期交易之有关资讯如下∶
92年度
面值,合约公平价值被避险之被避险之已认列及
衍 生 性金额或名目及相关已持有已持有被避险未被递延之信用市场衍 生 性 商 品
商品名称本金金额帐面价值签 约 日约 定 汇 率交 割 日资产负债来承诺避险(损)益风险风险之 现 金 需 求
预售远期US$362,000NT$(24,583)92.08.21~92.12.3133.48~34.13793.1.2~93.07.06US$362,000- - NT$(24,583)注一注二依约於交割日依约定金额卖
外汇契约仟元仟元仟元仟元出等值美金
预购远期US$212,500NT$20,70492.08.21~92.12.3132.985~34.02593.01.05~93.07.06- US$212,500- NT$20,704注一注二依约於交割日依约定金额买
外汇契约仟元仟元仟元仟元进等值美金
买入买权US$145,000NT$38,83992.09.03~92.12.3133.005~33.87693.01.05~93.07.06- US$145,000- NT$38,839注一注二选择权如履约时将有现金流
选择权 仟元仟元仟元仟元入US$145,000仟元,现金流
(注三)出NT$4,926,810仟元
卖出卖权US$145,000- 92.09.03~92.12.3133.005~33.87693.01.05~93.07.06- US$145,000- - 注一注二选择权如履约时将有现金流
选择权 仟元仟元入US$145,000仟元及现金流
(注三)出NT$4,926,810仟元
外汇交换 US$53,500NT$(4,319)92.10.06~92.12.2233.587~34.12593.01.05~93.04.29US$53,500- - NT$(4,319)注一注二依约於交割日换入等值台币
仟元仟元仟元仟元
注一:因交易对象为信用良好之金融机构,预期将不会产生重大之信用风险.
注二:系指市场价格变动而可能遭受之损失.惟因交易为避险性质,因其市场汇率变动产生之损益将与被避险项目之损益相抵销,故市场风险并不大.
注三:买入买权选择权与卖出卖权选择权系组合性商品,於合约到期时,只有其中一个选择权有履约价值,因该组合商品之交易实质相当於预售远期外汇合约,故其帐务处理与预售远期外汇合约
相同.
交 易 条 件
41
91年度
面值,合约公平价值被避险之被避险之已认列及
衍 生 性金额或名目及相关已持有已持有被避险未被递延之信用市场衍 生 性 商 品
商品名称本金金额帐面价值签 约 日约 定 汇 率交 割 日资产负债来承诺避险(损)益风险风险之 现 金 需 求
预售远期US$65,000NT$(24,324)91.06.28~91.11.0833.400~35.12392.01.02~92.05.12US$65,000- - (NT$24,324)注一注二依约於交割日依约定金额卖
外汇契约仟元仟元仟元仟元出等值美金
预购远期 180,450NT$79091.12.24120.392.01.23- 180,450- NT$790注一注二依约於交割日依约定金额买
外汇契约仟元仟元仟元仟元进等值美金
买入卖权US$54,000NT$25,14791.02.06~91.10.1135.021~35.52092.01.13~92.04.16US$54,000- - NT$25,147注一注二选择权如履约时将有现金流
选择权 仟元仟元仟元仟元出US$54,000仟元,现金流
(注三)入NT$1,901,519仟元
卖出买权US$54,000- 91.02.06~91.10.1135.021~35.52092.01.13~92.04.16US$54,000- - - 注一注二选择权如履约时将有现金流
选择权 仟元仟元出US$54,000仟元及现金流
(注三)入NT$1,901,519仟元
买入买权US$32,000NT$34,06291.06.28~91.11.1533.063~33.71892.01.02~92.05.12- US$32,000- NT$34,062注一注二选择权如履约时将有现金流
选择权 仟元仟元仟元仟元入US$32,000仟元及现金流
(注四)出NT$1,148,729仟元
卖出卖权US$32,000- 91.06.28~91.11.1533.063~33.71992.01.02~92.05.12- US$32,000- - 注一注二选择权如履约时将有现金流
选择权 仟元仟元入US$32,000仟元及现金流
(注四)出NT$1,148,729仟元
外汇交换 US$61,000NT$8,54391.09.16~91.12.2734.683~35.17992.01.13~92.04.15US$61,000- - NT$8,543注一注二依约於交割日交换等值台币
仟元仟元仟元仟元
外汇交换 US$46,000NT$(8,720)91.02.06~91.04.1234.817~35.05592.01.09~92.04.14- US$46,000- (NT$8,720)注一注二依约於交割日交换等值美金
仟元仟元仟元仟元
注一:因交易对象为信用良好之金融机构,预期将不会产生重大之信用风险.
注二:系指市场价格变动而可能遭受之损失.惟因交易为避险性质,因其市场汇率变动产生之损益将与被避险项目之损益相抵销,故市场风险并不大.
注三:买入卖权选择权与卖出买权选择权系组合性商品,於合约到期时,只有其中一个选择权有履约价值,因该组合商品之交易实质相当於预售远期外汇合约,故其帐务处理与预售远期外汇合约
相同.
注四:买入买权选择权与卖出卖权选择权系组合性商品,於合约到期时,只有其中一个选择权有履约价值,因该组合商品之交易实质相当於预购远期外汇合约,故其帐务处理与预购远期外汇合约
相同.
交 易 条 件
42
(二)转投资事业相关资讯
被投资公司本期认列
投资公司名称被投资公司名称所 在 地 区 主 要 营 业 项 目本期期末上期期末股 数比 率帐面金额本期损益之投资损益备 注
神达电脑神基科技(股)公司台湾军事用,工业用电脑及笔记型721,964$ 807,236$ 93,426,408 37.79%1,322,689$ 109,301$ 40,777$ 本公司之转
(股)公司电脑之制造及销售.投资公司
〃泰安电脑科技(股)公司台湾资料储存,处理之设备研发,99,204 98,454 7,348,916 16.74%126,790 104,579 17,468 〃
制造及买卖.
〃通达投资(股)公司台湾一般投资业.299,985 299,985 37,963,076 49.99%415,495 35,032 17,512 〃
〃Silver StarBritish Virgin一般投资业.3,828,523 3,640,607 127,875,404 100%7,721,679 540,926 540,926 子公司
Developments Ltd. Islands
〃资丰投资(股)公司台湾一般投资业.550,000 450,000 16,500,000 100%305,181 57,209 59,041 子公司
〃三趋科技(股)公司台湾资讯服务业;资料处理服务业16,800 16,800 1,080,000 23.13%11,503 186)( 1,309)( 本公司之转
;电子资讯供应服务业;资讯投资公司
软体批发,零售业;国际贸易
业.
〃讯丰资讯科技(股)公司台湾资讯软体批发,零售,服务业36,000 36,000 3,600,000 36.36%4,997 32,554)( 11,837)( 本公司之转
;电子资讯供应服务业;企业投资公司
经营管理顾问业.
〃汉达精密科技(股)公司台湾模具制造,批发及零售;电子298,376 304,465 33,491,150 42.77%530,140 143,893 66,791 〃
零组件制造业等.
〃钜航科技(股)公司台湾电子相关连接器之研发及制造- 38,500 - - - 4,860 1,919 (注)
〃联捷投资(股)公司台湾一般投资业.129,950 49,750 12,995,000 49.98%130,864 2,057 1,028 本公司之转
投资公司
Silver Star泰安电脑科技(股)公司台湾资料储存,处理之设备研发,65,811 65,811 2,583,333 5.88%66,901 104,579 经由子公司
Developments Ltd.制造及买卖.持有之转投
及其子公司资公司
〃Synnex Corporation美国资料处理服务业;电脑周边,1,165,896 1,243,462 11,697,024 45.54%4,502,023 1,022,654 〃
系统及网路产品之销售.
〃Brilliant StarCayman Islands一般投资业.249,018 249,018 7,115,000 35.52%240,634 61,065 〃
Holdings Ltd.
〃Harbinger II(BVI)British Virgin一般投资业.50,730 24,722 1,457,850 49.96%48,765 1,057)( 〃
Venture Capital Corp. Islands
〃渖阳和达电脑有限公司大陆渖阳电脑及配套产品之设计及生产.4,550 4,550 不适用34.21%- - 〃
资丰投资硕丰投资(股)公司台湾一般投资业务.460,000 460,000 36,000,000 100%444,211 26,388 孙公司
(股)公司
硕丰投资宇达电通股份有限公司台湾资讯服务业;资讯软体批发,5,000 5,000 500,000 100%17,709 3,241 经由孙公司
(股)公司零售业持有之转投
(注)本公司已於92年7月处分钜航科技(股)公司全部股权,表列之被投资公司本期损益系钜航科技(股)公司,截至民国92年7月之自结损益.资公司
1.被投资公司之相关资讯:
期 末 持 有原 始 投 资 金 额
43
2.资金贷与他人:
编号本 期利率资金贷与业务往来有短期融通资提列备抵对个别对象资金融通最高
(注一)贷出资金之公司贷 与 对 象往来科目最高馀额期末馀额区间性质(注二)金 额金必要之原因呆帐金额名 称价 值资金贷与限额限额
1Silver Star System Glory应收关系33,594$ 21,542$ - 2-$ 营运周转-$ 无-$ 不适用7,016,480$
Developments Int'l Ltd.企业借款 (注三)
Limited
〃〃Pacific China〃2,215,599 2,215,599 - 〃- 〃- 〃- 〃〃
Corp.
〃〃MiTAC Pacific〃232,116 14,848 - 〃- 〃- 〃- 〃〃
(H.K.) Ltd.
〃〃昆达电脑科技(〃214,061 214,061 - 〃- 〃- 〃- 〃〃
昆山)有限公司
注一:本公司填 0 ,子公司依公司别由阿拉伯数字 1 开始序号.
注二:1.有业务往来者.
2.有短期融通资金之必要者.
注三:等於Silver Star Developments Limited上年度经会计师签证後之净值为限.
担 保 品
3.为他人背书保证:
累计背书保证金背 书 保 证
编 号背 书 保 证 者关系对单一企业背本期最高背书期末背书保证以 财 产 担 保 之额占最近期财务最 高 限 额
(注一)公 司 名 称公 司 名 称(注二)书保证限额保 证 馀 额馀 额背 书 保 证 金 额报表净值之比率(注三)
1Silver Star 顺德市顺达电脑厂有限公司13,508,240$ 575,700$ 575,700$ -$ 8.20%7,016,480$
Developments Ltd.
″″昆达电脑科技(昆山)有限公司13,508,240 272,625 272,625 - 3.89%7,016,480
2顺德市顺达电脑厂有限公司昆达电脑科技(昆山)有限公司3858,270 840,320 830,220 - 48.37%1,716,539
″″上海东海神达电脑有限公司3858,270 42,100 - - -1,716,539
″″汉达精密电子科技(顺德)有限3858,270 627,000 616,500 - 35.92%1,716,539
公司
被 背 书 保 证 对 象
注一:本公司填"0",子公司依公司别由阿拉伯数字"1"开始依序编号.
注二:1.母公司与子公司持有普通股股权合并计算超过百分之五十之被投资公司.
2.对公司直接或经由子公司间接持有普通股股权超过百分之五十之母公司.
3.有业务关系之公司.
注三:对外背书保证最高限额以该公司上年度经会计师签证後之净值为限.
44
4.期末持有有价证券情形:
与 有 价 证 券 帐 面持 股
持 有 之 公 司发 行 人 之 关 系帐列科目股 数金 额比 例市 价(注一)备 注
资丰投资(股)公司股票;硕丰投资(股)公司其董事长为资丰公司之董事长长期投资36,000,000 444,211$ 100.00%444,211$
〃〃汉达精密科技(股)公司其董事长为资丰公司之董事长 〃2,401,647 22,478 3.07%22,478
〃〃创品电子(股)公司无 〃238,700 4,718 1.21%4,718
〃〃泰安电脑科技(股)公司其董事长为资丰公司之董事长 〃2,100,000 31,500 4.78%31,500
〃〃联强国际(股)公司无短期投资940,000 38,985 0.13%44,421
〃〃联成化学科技(股)公司无 〃24,268 386 - 383
〃〃联华实业(股)公司无 〃4,215,171 55,938 0.64%39,732
〃〃神达电脑(股)公司其副董事长为资丰公司之董事长 〃8,333,010 230,539 0.80%121,062 (注二)
〃可转换正文科技(股)公司无 〃482,000 48,200 - 63,103
〃公司债
硕丰投资(股)公司股票;百资科技(股)公司无长期投资417,213 2,397 18.54%2,397
〃〃汉达精密科技(股)公司其董事长为硕丰公司之董事长 〃2,768,447 33,442 3.54%33,442
〃〃联讯管理顾问(股)公司无 〃18,000 180 17.82%180
〃〃三趋科技(股)公司无 〃6,000 30 0.13%30
〃〃宇达电通(股)公司为硕丰公司采权益法评价之被投资公司 〃500,000 11,709 100.00%11,709
〃〃泰安电脑科技(股)公司其董事长为硕丰公司之董事长 〃2,150,000 32,250 4.90%32,250
〃联元投资(股)公司无 〃7,198,000 71,980 19.99%71,980
〃〃联强国际(股)公司无短期投资2,033,102 139,105 0.28%96,076 (注三)
〃〃神基科技(股)公司其董事长为硕丰公司之董事长 〃11,675,994 133,471 4.72%186,407
〃〃神达电脑(股)公司其副董事长为硕丰公司之董事长 〃6,788,496 183,109 0.65%98,623 (注四)
〃〃联成化学科技(股)公司无 〃987,521 12,336 0.14%15,576
〃〃其他无 〃1,139 - 673
〃可转换神基科技(股)公司其董事长为硕丰公司之董事长 〃200,000 20,000 - 19,940
公司债
〃〃阳明海运(股)公司无 〃40,000 4,000 - 5,043
〃〃毅嘉科技(股)公司无 〃200 6,974 - 7,866
〃〃新光吉祥基金无 〃568,837 8,015 - 7,892
有 价 证 券 种 类 及 名 称
期 末
45
与有价证券帐 面持 股
持 有 之 公 司发行人之关系帐列科目股 数金 额比 例市价(注一)备 注
Silver Star股票Brilliant Star Holdings Ltd.为SSDL采权益法评价之被投资公司长期投资7,115,000 240,634$ 35.52%240,634$
Developments Ltd.(SSDL)
及其子公司
〃〃泰安电脑科技(股)公司〃 〃2,583,333 66,901 5.88%66,901
〃〃Harbinger II (BVI) Venture〃 〃1,457,850 48,765 49.96%48,765
Capital Corp.
〃〃Gapura Inc.无 〃850,000 26,992 5.55%26,992
〃〃Budworth Investments Ltd.〃 〃4,424,000 150,319 13.83%150,319
〃〃Global Strategic Investment 〃 〃1,000,000 33,978 1.26%33,978
Inc.
〃〃Pacific Metal Developments Ltd.〃 〃5,100,000 161,500 (注五)161,396
〃〃Panasas Inc.〃 〃1,391,354 45,384 1.63%45,384
〃〃 Synnex Corp.为SSDL采权益法评价之被投资公司 〃11,697,024 4,502,023 45.54%5,616,224
〃GDR Synnex International Corp.其董事长为SSDL之董事 〃853,706 157,655 - 160,954
有 价 证 券 种 类 及 名 称
期 末
注一:有公开市价者,以会计期间最末一个月之平均收盘价为市价,但开放型基金以资产负债表日之该基金净资产价值为市价;无公开市价者,采权益法评价之被投资公
司系以每股净值为市价,采成本法评价之被投资公司则以取得成本为市价.
注二:质借2,500仟股.
注三:质借1,398仟股.
注四:质借5,813仟股.
注五:系无表决权之非累积可转换特别股.
5.累积买进或卖出同一有价证券之金额达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上者:
买 , 卖有 价 证 券帐列交易处分
之 公 司种 类 及 名 称科目对象关系股 数金 额股 数金 额股 数售 价帐面成本损益股 数金 额
资丰投资硕丰投资(股)长期现金增资为资丰公司26,000 309,213$ 10,000 100,000$ - - - - 36,000 444,211$
(股)公司 公司投资采权益法评(注一)
价之被投资
公司
Silver StarStart Well ″Pacific 交易对象之5,000,000 172,150 4,900,000 127,213 - - - - 9,900,000 295,609
Developments Technology Royale母公司为神
Ltd. (SSDL) Ltd. Ltd.达采权益法
及其子公司之被投资公
司
(注一)期末金额包含认列被投资公司投资损益,累积换算调整数或未依持股比例认购之调整数.
期 末期 初 买 入 卖 出
46
6.取得不动产之金额达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上者:无.
7.处分不动产之金额达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上者:无.
8.与关系人进,销货金额达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上者:
占 总 进占总应收
进 (销) 货(销) 货(付)票据及
之 公 司交易对象关 系进(销)货金 额之 比 率授信期间单价授信期间馀 额帐款之比率备注
Silver Star神达电脑(股)公司对SSDL采权益法评销 货17,451,606$ 73%注二注三注二1,113,368$ 45%
Developments Ltd.价之投资公司
(SSDL)及其子公司
″神达电脑(股)公司对SSDL采权益法评进 货285,919 1%注一注三注一529,284)( 6%
价之投资公司
″汉达精密(股)公司联属公司进 货4,257,449 19%注一注三注一1,159,112)( 12%
″汉达精密(股)公司联属公司销 货212,636 1%注二注三注二7,422 -
″神基科技(股)公司联属公司进 货252,985 - 注一注三注一190,436)( 2%
″神基科技(股)公司联属公司销 货5,542,316 23%注二注三注二429,15317%
交 易 情 形 应 收(付)票 据 及 帐 款
之情形及原因
交易条件与一般交易不同
注一:SSDL及其子公司对国外关系人之付款条件为对帐後以应收应付之净额於5个月内付款,其他关系人为自对方出货後约3个月以应收应付之净额付款.对一般客户
之付款条件为自对方出货後平均约3个月内付款.
注二:SSDL及其子公司对国外关系人之授信为对帐以後应收应付之净额於5个月内收款,其他关系人为自对方出货後约3个月以应收应付之净额收款.对一般客户之授
信为自对方出货後平均约3个月内收款.
注三:国外部份参考各关系人所在地区市价订定,国内部分依一般进(或销)货条件办理.
9.应收关系人款项达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上:
应收关系人
款项期後收提列备抵
帐列应收款项之公司交 易 对 象关 系应收帐款其他应收款合 计周转率金 额处 理 方 式回 金 额呆帐金额
Silver Star神达电脑(股)公司对SSDL采权益法评1,113,368$ 35,537$ 1,148,905$ 26.15 -$ 不 适 用1,059,767$ -$
Developments价之投资公司
Ltd.(SSDL)及其
子公司
"神基科技(股)公司联属公司429,153 19,933 449,086 9.56 - 不 适 用-
应 收 关 系 人 款 项 逾 期 应 收 关 系 人 款 项
47
10.从事衍生性商品交易:
截至92年及91年12月31日止,从事非以交易目的(交易目的)之衍生性商金融商品尚未到期交易之有关资讯如下∶
92年度
面值,合约公平价值被避险之被避险之已认列及
衍 生 性金额或名目及相关已持有已持有被避险未被递延之信用市场衍 生 性 商 品
商品名称本金金额帐面价值签 约 日约 定 汇 率交 割 日资产负债来承诺避险(损)益风险风险之 现 金 需 求
SSDL及
其子公司
利率交换JPY$300,000(NT$808)91.03.272.95%93.09.27- JPY$300,000- (NT$808)注一注三依约於交割日差额交割或交换
仟元仟元仟元仟元本金利息
注一:因交易对象为信用良好之金融机构,预期将不致产生重大之信用风险.
注二:系指市场价格变动而可能遭受之损失.惟因交易为避险性质,因其市场汇率变动产生之损益将与被避险项目之损益相抵销,故市场风险并不大.
注三:系指市场价格变动而可能遭受之损失.当所支付之固定利率大於所收到之变动利率时将产生损失.
交 易 条 件
91年度
面值,合约公平价值被避险之被避险之已认列及
衍 生 性金额或名目及相关已持有已持有被避险未被递延之信用市场衍 生 性 商 品
商品名称本金金额帐面价值签 约 日约 定 汇 率交 割 日资产负债来承诺避险(损)益风险风险之 现 金 需 求
SSDL及
其子公司
预购远期US$50,200(NT$5,910)91.10.28~91.11.29CAD1.5567~1.587692.01.07~92.02.04- US$50,200- (NT$5,910)注一注二依约於交割日依约定金额买
外汇契约仟元仟元仟元仟元进等值美金
预购远期US$2,600NT$2,47691.11.21MXN10.2113-10.245392.01.06-92.01.21- US$2,600- NT$2,476注一注二依约於交割日依约定金额买
外汇契约仟元仟元仟元仟元进等值美金
预购远期US$18,500NT$2,67091.11.08-91.11.21GBP1.5632-1.585492.01.10-92.02.25- US$18,500- NT$2,670注一注二依约於交割日依约定金额买
外汇契约仟元仟元仟元仟元进等值美金
利率交换JPY300,000(NT$1,670)91.03.272.95%93.09.27- JPY300,000- (NT$1,670)注一注三依约於交割日交换利率并收
仟元仟元仟元仟元付本金
注一:因交易对象为信用良好之金融机构,预期将不致产生重大之信用风险.
注二:系指市场价格变动而可能遭受之损失.惟因交易为避险性质,因其市场汇率变动产生之损益将与被避险项目之损益相抵销,故市场风险并不大.
注三:系指市场价格变动而可能遭受之损失.当所支付之固定利率大於所收到浮动利率时将产生损失.
交 易 条 件
48
(三)大陆投资资讯
1.大陆被投资公司资讯:
投资本期期初自本期期末自本公司直接
大陆被投方式台湾汇出累台湾汇出累或间接投资本期认列投期末投资截至本期止已
资公司名称主 要 营 业 项 目实收资本额(注一)积投资金额汇出收回积投资金额之持股比例资损益(注2)帐面价值汇回投资收益
顺德市顺达电生产电脑主机,母板,介面1,408,235$ 第三种1,536,341$ -$ -$ 1,536,341$ 100%55,763$ 1,727,195$ -$
脑厂有限公司卡,显示器,电源供应器,
键盘,其相关金属冲压件,
塑胶件,母板维修服务
汉达精密电子电脑机箱及其零部件,精密345,862 第三种161,188 - - 161,188 49.37%- 173,288 -
科技(顺德)有注塑模具,模具组件,冲压
限公司件,模具加工,设计维修服
务,钢板裁切等
上海环达计算生产,销售电脑软体和硬体34,435 第三种29,155 - - 29,155 100%621 19,049 -
机科技有限公及提供相关技术服务
司
渖阳和达电脑电脑及配套产品之设计及生13,120 第三种4,260 - - 4,260 34.21%- - -
有限公司产
上海东海神达研发,生产PC服务器,主机193,290 第三种103,632 - - 103,632 100%15,792)( 3,985)( -
电脑有限公司板等产品,销售自产产品并
提供售後维修服务.
祥丰电子(中印刷电路板之生产及销售678,739 第三种240,901 - - 240,901 35.52%28,689 235,959 -
山)有限公司
昆达电脑科技生产电脑及周边设备,软硬345,804 第三种170,568 127,213 - 297,781 100.00%56,628)( 197,362 -
(昆山)有限公件及其相关产品;销售自产
司产品
宇达电脑(上生产,组装计算机,计算机33,770 第三种7,000 27,180 - 34,180 100%33 32,128 -
海)有限公司部件及相关产业的仓储,分
拨,测试,维修,展示及技
术服务
神达电脑(深从事电脑及其周边产品,电13,548 第三种13,548 - - 13,548 - 9,412)( - -
圳)有限公司子材料的仓储和贸易业务
旭达电脑(昆生产电脑及周边设备,软硬33,936 第三种- 34,695 - 34,695 100%1,808 35,736 -
山)有限公司件及其相关产品;销售自产
产品
收回投资金额
本期汇出或
49
本期期末累计自台湾汇出
赴大陆地区投资金额
经济部投审会
核准投资金额
依经济部投审会规定
赴大陆地区投资限额
$2,455,681 $2,478,101 $4,894,326
注1:投资方式区分为下列四种,标示种类别即可:
(一)经由第三地区汇款投资大陆公司.
(二)透过第三地区投资设立公司再投资大陆公司.
(三)透过转投资第三地区现有公司再投资大陆公司.
(四)直接投资大陆公司.
(五)其他方式.EX:委托投资.
注2:本期认列投资损益栏中:
(一)若属筹备中,尚无投资损益者,应予注明.
(二)投资损益认列基础分为下列三种,应予注明:
1.经与中华民国会计师事务所有合作关系之国际性会计师事务所查核签证之财务报表.
2.经与台湾母公司签证会计师查核签证之财务报表.
3.未经会计师查核签证之财务报表.
(三)投资损益认列基础除顺达电脑厂有限公司,汉达精密电子科技(顺德)有限公司,上海东海神达电脑有限公司,祥丰电子(中山)有限公司及昆达电脑科技(昆山)有限公
司为上述第1种外,馀为上述第3种.
50
2.本公司间接经由第三地区事业或直接与转投资大陆之被投资公司所发生之重大交
易事项:(系以未冲销透过第三地区子公司或直接与大陆被投资公司进销货交易
之金额表达)
(1)进货
本公司向第三地区子公司进货
占本公司占本公司
进货净额进货净额
第三地区子公司名称金 额百 分 比金 额百 分 比
MITAC PACIFIC
(H.K.)LIMITED-$ - 3,620,006$ 10%
92 年 度91 年 度
第三地区子公司向大陆被投资公司进货
占第三地区占第三地区
大陆被投资子公司进货子公司进货
公司名称金 额净额百分比金 额净额百分比
顺德市顺达电脑
厂有限公司-$ - 3,269,917$ 9%
上海东海神达
电脑有限公司- - 176,532 -
-$ - 3,446,449$ 9%
本公司向大陆被投资公司进货
占本公司占本公司
大陆被投资进货净额进货净额
公司名称金 额百 分 比金 额百 分 比
顺德市顺达电脑
厂有限公司22,711,375$ 47%15,043,478$ 42%
昆达电脑科技
(昆山)有限公司4,007,714 8%- -
其他537 - 1,675,003 5%
26,719,626$ 55%16,718,481$ 47%
92 年 度91 年 度
92 年 度91 年 度
(1)本公司及第三地区子公司向大陆被投资公司进货之进价系依该公司材
料成本加计该地加工市场行情订定;付款条件则按月对帐後,以应收
应付之净额於5个月内付款.
(2)本公司向第三地区子公司进货之进价系依该公司进货成本加计手续费
及必要成本订定;付款条件则按月对帐後,以应收应付之净额於5个
月内付款.
(3)本公司及第三地区子公司对一般客户进货,进价系依据该地市场行情订
定;付款条件为自对方出货後平均约 3个月内付款.
(4)本公司因向被投资公司购买之逆流销货交易所产生之未实现内部利益
计$0.
51
(2)销货
本公司销售予第三地区子公司
占本公司占本公司
销货净额销货净额
第三地区子公司名称金 额百 分 比金 额百 分 比
MITAC PACIFIC
(H.K.)LIMITED-$ - 3,078,385$ 8%
第三地区子公司销售予大陆被投资公司
占第三地区占第三地区
大陆被投资子公司销货子公司销货
公司名称金 额净额百分比金 额净额百分比
顺德市顺达电脑厂
有限公司-$ - 3,033,610$ 8%
上海东海神达
电脑有限公司- - 163,774 -
-$ - 3,197,384$ 8%
92 年 度91 年 度
92 年 度91 年 度
本公司销售予大陆被投资公司
占本公司占本公司
大陆被投资销货净额销货净额
公司名称金 额百 分 比金 额百 分 比
顺德市顺达电脑
厂有限公司9,706,148$ 19%7,692,751$ 20%
昆达电脑科技
(昆山)有限公司2,332,741 5%1,384,649 4%
其他484,568 1%297,993 1%
12,523,457$ 25%9,375,393$ 25%
92 年 度91 年 度
52
(1)本公司销售予第三地区子公司及大陆被投资公司之售价订定,原则上
系以成本加计手续费及必要成本;收款条件则为对帐後以应收应付之
净额於5个月内收款.
(2)第三地区子公司销售予大陆被投资公司之售价订定,原则上系以成本
加计必要成本;收款条件则为对帐後以应收应付之净额於5个月内收
款.
(3)本公司及第三地区子公司销售与一般客户,售价系依该地市场行情而
订定;收款条件为自出货後平均约3个月内收款.
(4)截至92年及91年12月31日,本公司因售予被投资公司之顺流销货交
易所产生之未实现内部利益分别为$0及$45,488.
(3)财产交易:
截至民国92年及91年12月31日,本公司出售设备一批予第三地区子
公司及大陆被投资公司,金额为$1,902及$156,184,计产生处分利益
为$305及$5,873.
(4)应收帐款
本公司对第三地区子公司
占本公司占本公司
应收帐款应收帐款
第三地区子公司名称金 额百 分 比金 额百 分 比
MITAC PACIFIC
(H.K.)LIMITED-$ - 55,380$ 1%
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
53
第三地区子公司对大陆被投资公司
占第三地区占第三地区
大陆被投资子公司应收子公司应收
公司名称 金 额帐款百分比金 额帐款百分比
顺德市顺达电脑
厂有限公司-$ - -$ -
上海东海神达
电脑有限公司- - - -
-$ - -$ -
本公司对大陆被投资公司
占 本 公 司占 本 公 司
大陆被投资应 收 帐 款应 收 帐 款
公司名称 金 额百 分 比金 额百 分 比
顺德市顺达电脑
厂有限公司-$ - 401,804$ 4%
昆达电脑科技(昆
山)有限公司430,617 4%491,793 5%
上海东海神达
电脑有限公司- - - -
汉达精密电子科技
(顺德)有限公司75,548 1%- -
506,165$ 5%893,597$ 9%
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
(5)应付帐款
本公司对大陆被投资公司
占本公司占本公司
大 陆 被 投 资应付帐款应收帐款
公 司 名 称金 额百 分 比金 额百 分 比
顺德市顺达电脑
厂有限公司803,537$ 14%-$ -
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
54
(6)资金融通情形:无.
(7)票据背书,保证及提供担保品情形:
a.民国92年及91年12月31日,本公司直接及透过子公司Silver Star
Developments Ltd.间接对顺德市顺达电脑厂有限公司之银行融资及购
料保证提供背书保证,金额分别为$575,700及$594,600.
b.民国92年及91年12月31日,本公司透过子公司Silver Star
Developments Ltd.对昆达电脑科技(昆山)有限公司之银行融资提供背
书保证,金额分别为$272,625及100,625.
(8)其他对当期损益或财务状况有重大影响之交易事项:
1. 民国92年及91年度本公司直接及透过第三地区子公司System Glory
International Ltd.对上海环达计算机科技有限公司之研发费用金额为
$111,068及$103,184.
2. 民国92年及91年度本公司对上海东海神达电脑有限公司之交货服务
费用金额为$65,235及$58,220.
十二,部门别财务资讯
(一)产业别财务资讯
本公司仅经营单一产业,主要营业项目为电脑及其附属设备硬软体之研究发
展,设计,制造,销售及售後服务等.
(二)地区别资讯
本公司无国外营运部门,因此不适用财务会计准则公报第20号「地区别资
讯」揭露之规定.
(三)外销销货资讯
本公司民国92年及91年度外销销货总额之明细如下：
地 区92 年 度91 年 度
北 美 洲20,841,548$ 8,815,332$
欧 洲8,636,868 6,380,080
亚 澳9,634,577 9,030,506
39,112,993$ 24,225,918$
(四)重要客户资讯
本公司92年及91年度收入占损益表上收入金额10%以上之客户明细如下:
55
客 户 名 称销 货 金 额所占比例销 货 部 门
戊 客 户12,995,701$ 33% 全公司
甲 客 户5,743,416 15% 全公司
乙 客 户5,526,924 14% 全公司
92 年 度
客 户 名 称销 货 金 额所占比例销 货 部 门
乙 客 户5,468,085$ 22% 全公司
戊 客 户3,380,332 13% 全公司
甲 客 户3,095,247 12% 全公司
91 年 度
(以下空白)
神达电脑股份有限公司
现金及约当现金明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
项 目摘 要金 额备 注
56
现金:
零用金240$
银行存款:
支票存款
-台币93,442
-外币35,311
活期存款
-台币126,425
-外币US$9,362,332.34元折合率33.978318,113
YEN$9,730,305.90元折合率0.3183,092
定期存款81,000 注
合计657,623$
注:民国92年12月31日定期存款到期日为民国94年12月11日.
神达电脑股份有限公司
短期投资明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
57
证 券 名 称摘 要股 数面 值总 额取 得 成 本单 价总 额备 注
受 益 凭 证日盛债券基金12,846,618 10$ 128,466$ 168,148$ $13.09168,165$
受 益 凭 证保诚威锋二号债券基金20,082,036 10 200,820 299,849 14.93299,873
受 益 凭 证大华债券证券投资信托基金3,223,328 10 32,233 40,100 12.4440,104
受 益 凭 证复华债券证券投资信托基金3,150,123 10 31,501 40,066 12.7240,074
受 益 凭 证国际万宝债券基金4,123,286 10 41,233 60,034 14.5660,040
受 益 凭 证统一全垒打基金15,251,593 10 152,516 205,306 13.46205,328
受 益 凭 证永昌凤翔证券投资信托基金19,876,063 10 198,761 287,223 14.45287,251
受 益 凭 证永昌麒麟证券投资信托基金22,779,760 10 227,798 241,532 10.60241,554
受 益 凭 证盛华1699债券基金12,738,868 10 127,389 151,498 11.89151,512
受 益 凭 证盛华5599债券基金23,814,873 10 238,149 255,851 10.74255,877
1,749,607$ 1,749,778$
市 价
(以下空白)
神达电脑股份有限公司
应收帐款明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
客 户 名 称金 额备 注
58
一般客户
戊客户2,746,965$
乙客户1,046,068
寅客户420,510
庚客户288,429
其他客户842,818 每一零星客户馀额均未超过
本科目金额5%
5,344,790
减:备抵呆帐21,993)(
5,322,797
关系人
Synnex 及其子公司2,932,251
SSDL 及其子公司529,284
其他客户260,951 每一零星客户馀额均未超过
本科目金额5%
3,722,486
合 计9,045,283$
神达电脑股份有限公司
存货明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
项 目摘 要成 本市 价备 注
金 额
59
制 成 品664,560$ 620,945$ 系以净变现价值为市价
在 制 品221,027 233,170 系以净变现价值为市价
材 料3,053,722 2,960,137 系以重置成本为市价
3,939,309 3,814,252$
减:存货跌价及呆滞
损失准备320,849)(
合 计3,618,460$
神达电脑股份有限公司
长期投资变动明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
未实现内部评价质押
名 称股 数金 额股 数金 额投资(损)益损益冲销股 数持股比例金 额单价(元)总 价基础情形备注
期 初 馀 额 本 期 增 (减) 期 末 馀 额 股 权 净 值
60
神基科技(股)公司84,933,099 1,400,468$ 8,493,309 118,556)($ 40,777$ -$ 93,426,408 37.79%1,322,689$ 14.161,322,824 权益法 无注1
泰安电脑科技(股)公司7,298,916 109,649 50,000 327)( 17,468 - 7,348,916 16.74%126,790 17.25126,790 〃 无
通达投资(股)公司29,998,480 394,374 7,964,596 3,609 17,512 - 37,963,076 49.99%415,495 10.94415,495 〃 无
资丰投资(股)公司6,500,000 146,363 10,000,000 99,777 59,041 - 16,500,000 100.00%305,181 35.99593,757 〃 无
讯丰资讯科技(股)公司3,600,000 16,834 - - 11,837)( - 3,600,000 36.36%4,997 1.394,997 〃 无
三趋科技(股)公司1,080,000 12,812 - - 1,309)( - 1,080,000 23.13%11,503 9.4810,235 〃 无
汉达精密科技(股)公司30,446,500 458,365 3,044,650 4,984 66,791 - 33,491,150 42.77%530,140 15.83530,140 〃 无
钜航科技(股)公司2,566,666 43,569 2,566,666)( 45,488)( 1,919 - - - - - - 〃 无
联捷投资(股)公司4,975,000 49,636 8,020,000 80,200 1,028 - 12,995,000 49.98%130,864 10.07130,864 〃 无
SILVER STAR
DEVELOPMENTS LTD.122,425,404 6,974,554 5,450,000 206,199 540,926 - 127,875,404 100.00%7,721,679 59.947,665,115 〃 无
未实现内部损益冲销122,785)( 36,667 86,118)(
9,483,839 230,398 732,316 36,667 10,483,220
慧聚开发投资(股)公司5,500,000 55,000 - - 44,000)( 5,500,000 5.00%11,000 成本法 无
台湾慧智(股)公司838,050 9,895 838,050)( 9,895)( - - - 〃 无
立卫科技(股)公司595,793 7,535 198,602)( - 2,513)( 397,191 0.26%5,022 〃 无
神通电脑(股)公司24,825,752 645,051 - - 24,825,752 8.97%645,051 〃 无
海外投资开发(股)公司1,000,000 10,000 - - 1,000,000 1.11%10,000 〃 无
仕钦企业(股)公司1,502,882 12,480 1,502,882)( 12,480)( - - - 〃 无
联成化学科技(股)公司18,749,478 326,025 7,642,211)( 136,685)( 11,107,267 1.55%189,340 〃 无
联华实业(股)公司21,475,398 281,480 - - 21,475,398 3.25%281,480 〃 无
正文科技(股)公司2,662,233 36,007 532,446 - 3,194,679 3.42%36,007 〃 无注2
联讯创业投资(股)公司26,099,000 260,990 - - 26,099,000 13.05%260,990 〃 无
中昂科技(股)公司186,000 930 186,000)( 540)( 390)( - - - 〃 无
前讯系统(股)公司4,000,000 40,000 - - 20,000)( 4,000,000 9.38%20,000 〃 无
创品电子(股)公司916,300 24,157 - - 916,300 3.67%24,157 〃 无
1,709,550 159,600)( 66,903)( - 1,483,047
11,193,389$ 70,798$ 665,413$ 36,667$ 11,966,267$
注1:本期取得神基科技(股)公司发放现金股利$84,933及股票股利8,493,309股.
注2:本期取得正文科技(股)公司发放股票股利532,446股.
神达电脑股份有限公司
固定资产变动明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
项 目期 初 馀 额本期增加额本期减少额本期移转数期 末 馀 额提供担保或抵押情形备 注
61
土 地1,110,055$ -$ -$ -$ 1,110,055$ 部分为担保公司债之
担保品
房屋及建筑1,507,120 6,154 733)( 370 1,512,911 〃
机 器 设 备584,516 70,012 13,393)( 3,891 645,026 无
电脑通讯设备469,552 47,740 58,611)( 8,250 466,931 无
运 输 设 备54,060 730 7,749)( - 47,041 无
办 公 设 备60,809 2,944 3,416)( - 60,337 无
其 他 设 备25,395 15,264 1,637)( 1,658 40,680 无
在 建 工 程671 895 - 1,566)( - 无
预付土地及设备款44,429 41,865 - 75,024)( 11,270 无
合 计3,856,607$ 185,604$ 85,539)($ 62,421)($ 3,894,251$
神达电脑股份有限公司
固定资产累计折旧变动明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
项 目期初馀额本期增加额本期减少额本期移转数期末馀额备 注
62
房屋及建筑314,162$ 66,554$ 733)($ 159$ 380,142$
机 器 设 备324,073 85,100 12,218)( - 396,955
电脑通讯设备339,838 71,680 57,708)( - 353,810
运 输 设 备30,847 6,279 6,354)( - 30,772
办 公 设 备42,953 5,706 3,416)( - 45,243
其 他 设 备16,599 4,835 1,638)( - 19,796
合 计1,068,472$ 240,154$ 82,067)($ 159$ 1,226,718$
神达电脑股份有限公司
其他资产-其他变动明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
项 目期初馀额本期增加额本期减少额本期移转数期末馀额抵押情形
63
成本:
土 地725,191$ 1,727$ -$ -$ 726,918$
房屋及建筑465,381 - - 2,251 467,632 部分为担
保公司债
之担保品
机器设备16,117 - - - 16,117
办公设备1,369 - - - 1,369
电脑设备28,740 - - - 28,740
1,236,798 1,727$ -$ 2,251$ 1,240,776
累计折旧:
房屋及建筑172,352)( 14,425)( - 159 186,618)(
机器设备7,516)( 2,686)( - - 10,202)(
办公设备380)( 228)( - - 608)(
电脑设备25,480)( 2,292)( - - 27,772)(
205,728)( 19,631)($ -$ 159$ 225,200)(
帐面价值1,031,070$ 1,015,576$
神达电脑股份有限公司
短期借款明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
债 权 人摘 要金 额契 约 期 限利 率融 资 额 度抵 押 或 担 保备 注
64
土地银行周转金及购料借款190,649$ 92.05.27~93.05.27浮动NT$100,000无
US$25,000无
中国国际商业银行周转金及购料借款465,197 92.03.27~93.03.26浮动US$15,000无
NT$10,000无
中华商业银行周转金及购料借款279,090 92.12.22~93.12.22浮动NT$550,000无
日盛国际商业银行周转金及购料借款84,945 92.07.26~93.07.26浮动NT$100,000无
台北国际商业银行购料借款337,876 92.07.07~93.07.07浮动NT$350,000无
台新国际商业银行周转金及购料借款382,193 91.07.20~93.07.20浮动NT$400,000无
台湾中小企业银行周转金及购料借款297,466 92.08.06~93.08.06浮动NT$300,000无
台湾银行购料借款1,235 91.10.28~94.01.06浮动US$15,000无
NT$60,000无
交通银行购料借款120,483 92.05.29~93.05.29浮动NT$550,000无
第一商业银行周转金及购料借款590,469 92.06.28~93.06.28浮动NT$600,000无
新竹国际商业银行周转金及购料借款628,593 92.07.22~93.07.22浮动NT$650,000无
彰化银行周转金及购料借款777,717 92.11.06~93.11.06浮动NT$800,000无
远东国际商业银行周转金及购料借款484,987 92.09.04~93.09.04浮动NT$500,000无
4,640,900$
上述短期借款利率区间为0.65%~1.69%
神达电脑股份有限公司
应付短期票券明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
应 付 短 期
项目保 证 或 承 兑 机 构契 约 期 限利 率 区 间发 行 金 额票 券 折 价帐 面 价 值备 注
金 额
65
商业本票中兴票券金融股份有限公司92.07.18~93.07.180.90%200,000$ 295$ 199,705$
商业本票大庆票券金融股份有限公司92.07.03~93.07.031.10%180,000 328 179,672
379,377$
(以下空白)
神达电脑股份有限公司
应付帐款明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
客 户 名 称金 额备 注
66
一般厂商-
A厂商323,030$
B厂商234,558
其 他2,131,696 每一零星供应商馀额均未超过
本科目金额5%
2,689,284
关系企业-
SSDL及其子公司1,113,368
汉达精密科技股份有限公司176,807
联强国际股份有限公司29,871
1,320,046
4,009,330$
神达电脑股份有限公司
应付费用明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
项 目金 额备 注
67
应付进出口费用267,491$
应付薪资及奖金186,339
其他697,741
1,151,571$
(以下空白)
神达电脑股份有限公司
应付公司债明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
担保
债券名称受托人发行日期付息日期利率发 行 总 额已还数额期 末 馀 额未摊销溢(折)价帐 面 价 值偿 还 办 法情形备注
金 额
68
国内第一中国信托89.11.27每年付息5.82%2,500,000 - 2,500,000 - 2,500,000$ 到期一次还本.注一
次有担保商业银行一次
公司债信托部
注一:提供土地及建筑物为担保品.
(以下空白)
神达电脑股份有限公司
长期借款明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
债 权 人摘 要金 额契 约 期 限利 率抵 押 或 担 保备 注
69
中国国际商业银行偿付到期可转换公司债借款500,000$ 92.05.15~97.05.151.55%无
(以下空白)
神达电脑股份有限公司
营业收入明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
项 目数 量金 额备 注
70
桌上型电脑产品系列3,076,115 23,731,656$
伺服器产品系列348,156 11,095,186
液晶电脑产品系列54,338 376,684
无线通讯产品系列550,369 3,602,150
其他722,227
小计39,527,903
其他营业收入48,051
合计39,575,954$
神达电脑股份有限公司
营业成本明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
71
项 目金 额
期 初 材 料2,518,548$
加:本 期 进 料10,300,158
材 料 盘 盈163
减:期 末 材 料3,053,722)(
转 列 费 用84,217)(
转 列 固 定 资 产4,625)(
出 售 材 料 成 本3,492,016)(
本 期 耗 用 材 料6,184,289
直 接 人 工120,026
制 造 费 用248,471
制 造 成 本6,552,786
加:期 初 在 制 品91,175
减:期 末 在 制 品221,027)(
在 制 品 盘 亏684)(
转 列 加 工 成 本28,025)(
制 成 品 成 本6,394,225
加:期 初 制 成 品392,906
购 入 制 成 品27,002,275
减:期 末 制 成 品664,560)(
转 列 费 用61,654)(
转 列 固 定 资 产3,350)(
加:出 售 材 料 成 本3,492,016
销 货 成 本36,551,858
按 装 维 护 成 本13,203
加 工 成 本28,025
其 他 营 业 成 本3,523
营 业 成 本36,596,609$
神达电脑股份有限公司
推销费用明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
项 目摘 要金 额备 注
72
交 货 服 务 费525,282$
广 告 费129,560
用 人 费 用105,721
其 他 费 用110,604
合 计871,167$
(以下空白)
神达电脑股份有限公司
管理费用明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
项 目摘 要金 额备 注
73
用 人 费 用251,623$
各 项 折 旧37,848
劳 务 费33,178
广 告 费22,437
其 他 费 用97,791
合 计442,877$
(以下空白)
神达电脑股份有限公司
研发费用明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
项 目摘 要金 额备 注
74
用 人 费 用487,580$
研发材料及测试费413,457
各 项 折 旧90,769
其 他 费 用118,195
合 计1,110,001$
(以下空白)
75
神 达 电 脑 股 份 有 限 公 司
重 要 查 核 说 明
民国92年度
单位:新台币仟元
一,内部会计控制制度实施之说明及评估
本会计师办理神达电脑股份有限公司民国92年度财务报表查核签证,查核规划
阶段及查核期间经依一般公认审计准则,就该公司与财务报导有关之内部控制制
度之设计及执行,采行必要之检查及评估,其中并包括:财务及会计人员之资格
标准与任免办法,各种交易循环类型之作业程序,重要物品之保管,以决定查核
程序之性质,时间及范围;惟此等检查及评估,系采抽查方式进行,事实上无法
发现所有之缺失,因此有关内部控制制度缺失之防范,仍有赖公司管理当局针对
其业务经营之发展及变革,不断检讨改进,以确保财务资讯之正确性与可靠性,
并保障财产之安全.本会计师於本次检查及评估过程中,并未发现与财务报导有
关之内部控制制度有重大缺失而应行改进事项.
二,观察存货之盘点情形
(一)盘点日期:92年12月2日
(二)盘点地点:新竹科学园区总厂及委外加工厂.
(三)资诚监盘人员:蔡宜和等12人.
(四)神达电脑股份有限公司盘点存货负责人:林共同总经理 振仁
(五)存货观察监盘情形:
本会计师经依审计准则公报第 9号存货盘点之观察规定,就观察盘点前评
估神达电脑股份有限公司存货盘点计划,了解其书面盘点指示,存货之整理
状况,盘点表单之使用及控制暨收发货截止控制情形,其盘点前之规划工
作,尚称良好.观察盘点时依本事务所之选样予以抽点,核对盘点单(盘点
清册)并作成盘点纪录,对於盘点时存货移动情形暨存货之品质,状况及是
否有寄存品等影响存货数量之事项,於观察过程中亦均加以注意,并取得相
关记录凭证,事後并就当日盘点结果推算至民国92年12月31日之存货数
量并与帐载记录相核对,其差异情形业经分析并调整入帐.
(六)结论:
经由上述查核程序,本会计师认为神达电脑股份有限公司存货盘点情形良
好,足以允当表达民国92年12月31日存货之数量及状况.
76
三,各项资产与负债之函证情形
项 目
函证比率
(占科目馀额)
回函比率
(占发函金额)其 他 查 核 说 明结 论
银行存款100%100%-满 意
短期投资100%100%-满 意
应收票据及帐
款(含关系人)83%49%
未回函部份抽查核对有关记录凭
证或期後收款情形满 意
短期借款100%100%-满 意
应付票据及帐
款(含关系人)56%57%
未回函部份抽查核对有关记录凭
证或期後付款情形满 意
长期借款100%100%-满 意
四,资金贷与股东或他人情形
经查神达电脑股份有限公司民国92年及91年度,并未将资金贷与股东或他人.
五,重大财务比率变动说明
(一)财务比例:
92 年 度91 年 度比 率说 明
1.毛利率7%8%(12%)低於20%不适用
2.存货周转率10.54次9.38次12%低於20%不适用
3.应收帐款及票据周转率4.76次3.73次28%详(二)说明
(二)说明:
1.因本期管理应收帐款得宜,致实际收款天数较上期减少,使应收帐款及票据周转率
较91年度高.
变 动
六,其他项目重大变动说明
(一)重大变动项目:
92 年 度91 年 度比 例金 额说 明
1.营业外收支
处分投资利益88,586$ 400,574$ ( 77%)311,988)($ 详(二)
说明
其他投资损失66,903 12,559 433%54,344 〃
存货跌价及呆120,831 - 100%120,831 〃
滞损失
什项支出43,722 245,080 ( 82%)201,358)( 〃
2.净现金流量327,883 484,124)( 167%812,007 〃
变 动 情 形
77
(二)说明:
1.处分投资利益:
因91年度被投资公司上市(柜)被提徵股票供承销而出售股票,故处分投
资利益较大.
2.其他投资损失:
因采成本法之被投资公司营运不佳,而认列长期投资价值减损损失.
3.存货跌价及呆滞损失:
本年度将过时产品维修用零件提列呆滞损失.
4.什项支出:
91年度什项支出较大,系闲置之厂房及办公大楼所发生之各项费用所致.
5.净现金流量:
民国92年度现金流量较民国91年度增加$812,007之主要原因分析如下:
a.营业活动之净现金流入增加$1,782,787:
因本期营收增加且营运资金管理得宜,使营业活动现金流入增加.
b.投资活动之净现金流出增加$2,146,140:
系因善用短期营运资金而增加购买短期投资所致.
c.融资活动之净现金流入增加$1,175,360:
系本期举借长,短期银行借款及偿付可转换公司债所致.
七,证管会前一年度通知财务报表应调整改进事项之办理情形
无.
78
神达电脑股份有限公司
财务报告「其他揭露事项」复核报告 (93)财审报字3329号
神达电脑股份有限公司 公鉴:
神达电脑股份有限公司民国九十二年度之财务报表,业经本会计师依照「会计师查核签证
财务报表规则」及中华民国一般公认审计准则予以查核,本会计师并於民国九十三年三月十五
日出具查核报告.本会计师之查核目的,系对财务报表之整体表示意见.随附神达电脑股份有
限公司编制之民国九十二年度「其他揭露事项」,系依据「证券发行人财务报告编制准则」之规
定另行编制,其有关之资讯,业经本会计师依「财务报告其他揭露事项复核要点」予以复核完
竣.
依本会计师之意见,神达电脑股份有限公司民国九十二年度财务报告「其他揭露事项」已
依「证券发行人财务报告编制准则」规定揭露有关资讯,其财务性资料内容与财务报表一致,
无须作重大修正.
资 诚 会 计 师 事 务 所
会 计 师
财政部证券暨期货管理委员会
核准签证文号:(72)台财证(一)字第2583号
中 华 民 国 九十三年三月十五日
刘银妃
温芳郁
79
神 达 电 脑 股 份 有 限 公 司
财务报告其他揭露事项
民国92年度
单位:新台币仟元
壹,业务
一,重大业务事项
本公司最近五年度并无购并或合并其他公司,亦未办理重整,而近几年来配
合资讯业市场结构走向大者恒大之趋势,本公司为争取订单,扩大经济量产
规模,在经营管理上已发展出全球运筹式之产销管理模式,而此一管理模式
之效益亦已於本公司近年来之营运上逐渐显现,而为继续保有竞争优势,本
公司除已采BTO(接单式生产)/CTO(计规式生产)之运作模式外,在产品发展
方面亦朝具高附加价值之产品研发及生产,以期将公司营运推向另一高峰.
二,环保支出资讯
(一)最近二年度因污染环境所受损失:
本公司极重视环保问题,污水处理均依科学工业园区污水下水道使用管
理办法之规定,并取得科学工业园区管理局污水排放许可.
项 目 92 年 度 91 年 度
污染状况(种类,程度) 无 无
赔偿对象或处分单位 无 无
赔偿金额或处分情形 无 无
其他损失 无 无
(二)因应对策:
1.本公司电脑产品属於组装工程,在生产制造过程中,并无重大污染物
产生,民国92及91年度依规定支付科学工业园区管理局之污水处理
费用分别为$356及$272,系管理局依园区各厂商之制程用水及卫生
用水,按既定费率收取,并统筹处理环保事宜.
2.有关生产制程中之废溶剂,废混合五金及一般事业废弃物处理,本公
司与政府核准甲级执照之废弃物,废溶剂清除公司订定契约代为清
理,民国92及91年度全年度费用分别为$872及$778,以确保公司环
境整齐清洁与卫生.
80
三,董事,监察人,总经理及副总经理酬劳及相关资讯:
(一)民国92年度支付董事,监察人,总经理及副总经理酬劳:
单位:新台币仟元
职 称姓 名薪资,奖金等酬劳其他酬劳说 明
董 事 长苗 丰 强9,678$ 3,376$ 提供汽车使用
副董事长蔡 丰 赐7,291 1,126 提供汽车使用
董 事神通电脑(股)公司472 -
董 事联华实业(股)公司472 -
董 事联成化学科技(股)公司472 -
监 察 人联华实业(股)公司472 -
监 察 人神通电脑(股)公司472 -
总 经 理何继武4,803 2,275 提供汽车使用
副总经理陈春寿,林振仁,王炳钦57,217 6,750 提供汽车使用
阮启殷,陈汉桐,王家兴
张松辉,章安涛,王圣愍
郭明仁,林黄松,李祖哲
陈石城,林聪良
注:王炳钦於92.7月份离职.
(二)发行人之董事长,总经理,负责财务与会计事务之经理人,最近一年内曾任
职於签证会计师所属事务所或其关系企业者:无.
四,劳资关系资讯
(一)现行重要劳资协议及实施情形
1.员工福利措施:本公司除了为每一员工加入劳保及全民健保外,亦
加入团体保险,使员工之工作生活多一份保障.且为促进同仁之感
情,激励员工士气,特成立职工福利委员会专责举办各项员工福利
活动,并且於创立时就总资本额提拨1%及按月依营业总额,员工
个人薪资及下脚收入提拨一定成数之福利金,以提供职工福利委员
会举办各项活动所需.
2.退休制度:本公司对正式员工订有退休办法,按月就薪资总额2%
之金额提拨退休准备金专户储存於中央信托局.
3.其他重要协议:无.
(二)最近三年度无劳资纠纷.
81
贰,市价,股利及股权分散情形
一,每股市价:
单位:新台币元
第一季第二季第三季第四季第一季第二季第三季第四季
追溯调整前14.3 14.0 15.7 15.6 24.5 21.9 16.9 16.4
追溯调整後
14.1 13.8 15.7 15.6 23.2 20.7 16.7 16.2
追溯调整前11.5 10.5 12.8 13.2 16.7 13.8 11.4 12.6
追溯调整後11.3 10.3 12.8 13.2 15.7 13.0 10.7 12.4
92 年 度91 年 度
成交价格
最高最低
年 度
项 目
二,每股股利:
单位:新台币元
三,股利政策:股利政策说明如下:
本公司所处产业属成长性产业,因此企业生命周期亦随所处产业而成长.为考量
本公司所处业务环境,长期财务规划及未来资金需求,并满足股东对现金流入之
需求,本公司年度决算之盈馀,除依法弥补以往年度亏损及扣缴税捐外,应先提
列百分之十为法定盈馀公积,并依法令规定提列特别盈馀公积,馀除派付利息後
,得就其馀额提列至少百分之五为员工红利,其馀得连同以期年度累积未分配盈
馀由董事会拟具分配议案提请股东会决议後分派之.
上述员工红利如以股票方式发放,本公司之从属公司之员工符合一定条件时,亦
得分配之,其一定条件授权董事长订定之.
前述盈馀分派之比率及股东现金股利之比率,得由董事会考量公司财务结构,未
来资金需求及获利情形,以现金股利不得低於股利总数百分之十原则拟定之,惟
经股东会同意得调整之.
年度
项 目
现 金 股 利
盈 馀 配 股
资 本 公 积 配 股
无偿配股
--
91 年 度
0.10.4
0.2-
92 年 度
82
四,股权分散情形
(一)普通股:每股面额十元
持 股 分 级股东人数持有股数持股比例(%)
1 至 99945,705 15,474,538 1.46%
1,000 至 5,00051,961 117,474,346 11.12%
5,001 至 10,00013,372 93,646,968 8.86%
10,001 至 15,0005,496 65,277,322 6.18%
15,001 至 20,0002,205 38,985,912 3.69%
20,001 至 30,0002,319 56,058,987 5.31%
30,001 至 40,000938 32,352,832 3.06%
40,001 至 50,000528 23,944,243 2.27%
50,001 至 100,000928 64,218,170 6.08%
100,001 至 200,000384 52,149,965 4.94%
200,001 至 400,000148 40,974,481 3.88%
400,001 至 600,00032 15,750,314 1.49%
600,001 至 800,00020 13,481,364 1.28%
800,001 至 1,000,0007 6,354,587 0.60%
1,000,001 股以上27 420,237,181 39.78%
合 计124,070 1,056,381,210 100.00%
(二)特别股:无.
民国92年12月31日
83
五,董事,监察人,经理人及大股东持股变动情形表:
民国92年12月31日
董事长12,136,073 1.17%4,200,000 - 4,200,000)( 12,136,073 1.15%-
副董事长2,020,578 0.19%- - - 2,020,578 0.19%-
董事周祖菴联华实业股份有限公司
监察人孙颂恩代表人
董事果芸神通电脑股份有限公司
监察人焦佑钧代表人
董事
总经理997,655 0.10%- - - 997,655 0.09%-
六,总括申报制度相关资讯:不适用.
9.20%
9.74%
56,800,000
20,000,000
47,000,000
6.88%
42,286,000)(
97,178,884
102,870,098
72,711,862
89,286,000
31,300,000
- -
质押股数
增(减)数
-
-
持股比率
25,500,000
20,000,000
何继武
6.98%
9.33%
72,711,862
97,178,884
102,870,098
姓 名
苗丰强
9.88%
蔡丰赐
联成化学科技股份有限公司
代表人:吴盛铨
职称
股权变动情形期初持股情形期末持股情形
质押股数持有股数
持有股数
增(减)数持股比率质押股数持有股数
七,发行或私募员工认股权凭证且流通在外尚未执行完毕相关资讯:
认股价格履约方式
最高成交价最低成交价
$ 15.7
认股凭证发行
(私募)日期
发行(私募)单位总
数
流通在外单位总数可认购股数
$ 10.3
认股权人可开始行
使认股权日期
本年度普通股市价
90.10.18 99,000 84,18784,187仟股92.10.18 $ 9.3发行新股履约
84
参,重要财务资讯
一,简明资产负债表及损益表
(一)最近五年度简明资产负债表资料
88年度89年度90年度91年度92年度
13,102,826$ 17,457,550$ 9,530,651$ 11,866,398$ 16,018,538$
3,651,997 3,912,890 3,158,165 2,788,135 2,667,533
371,522 799,107 1,253,624 1,325,485 1,210,913
分配前7,875,288 12,803,922 4,303,710 7,761,752 11,313,864
分配後8,269,842 13,260,136 4,413,142 8,051,870 尚未分配
1,741,753 2,662,500 4,149,758 2,500,000 3,000,000
7,675,922 8,924,277 9,945,133 10,415,686 10,563,812
3,175,857 3,381,120 3,339,293 3,110,806 3,086,493
分配前2,194,572 2,351,114 1,885,493 2,374,734 3,136,089
分配後567,398 874,044 1,305,508 2,084,617 尚未分配
23,014,272 30,630,101 24,396,936 27,173,407 31,881,751
分配前9,765,073 15,897,253 8,879,038 10,753,676 14,910,120
分配後10,159,627 16,353,467 8,988,470 11,043,794 尚未分配
股东权分配前13,249,199 14,732,848 15,517,898 16,419,731 16,971,631
益总额分配後12,854,645 14,276,634 15,408,466 16,129,615 尚未分配
负债总额
最近五年度财务资料
长期负债
股本
资本公积
资产总额
流动资产
固定资产
其他资产
保留盈馀
年度
项 目
流动负债
85
(二)最近五年度简明损益表资料
88年度89年度90年度91年度92年度
30,260,023$ 47,311,663$ 28,447,707$ 25,177,562$ 39,575,954$
2,792,327 3,462,283 2,199,047 2,055,723 2,979,345
1,056,904 1,051,226 222,073 278,468 555,300
146,912 27,851 21,587 6,687 2,791
185,796 411,565 385,672 309,561 259,551
2,045,762 2,124,607 1,050,821 877,584 1,070,650
1,734,943 1,803,419 1,010,821 864,904 1,051,473
基本追溯前2.272.021.020.841.03
每股盈馀(元)追溯後1.671.730.970.841.03
注:1.本公司最近五年度财务报表系经会计师查核签证.
2.本公司最近五年度无资本化利息.
利息费用(注2)
税前利益
税後利益
营业毛利
营业利益
利息收入
年度
项 目
营业收入
最近五年度财务资料
86
二,重要财务比率分析
(一)重要财务比率
88年度89年度90年度91年度92年度
负债占资产比率(%)42.43 51.90 36.39 39.57 46.77
410.49 444.57 622.76 678.58 748.69
流动比率(%)166.38 136.35 221.45 152.88 141.58
速动比率(%)114.12 91.50 175.85 113.36 107.13
利息保障倍数12.01 6.16 3.72 3.83 5.13
应收款项周转率(次)5.18 5.88 3.54 3.73 4.76
经应收款项收现日数70.00 62.00 103.00 98.00 77.00
营存货周转率(次)10.25 11.09 7.65 9.38 10.54
能平均售货日数36.00 33.00 48.00 39.00 35.00
力固定资产周转率(次)9.72 12.51 8.05 8.47 14.51
总资产周转率(次)1.49 1.76 1.03 0.98 1.34
资产报酬率(%)9.40 7.87 4.73 4.26 4.42
获股东权益报酬率(%)14.99 12.89 6.68 5.42 6.30
利占实收资营业利益13.77 11.78 2.23 2.67 5.26
能本比率(%)税前纯益26.66 23.81 10.57 8.43 10.14
力纯 益 率(%)5.73 3.81 3.55 3.44 2.66
基本追溯前2.27 2.02 1.02 0.84 1.03
每股盈馀(元)追溯後1.671.730.970.841.03
现金现金流量比率(%)2.11 - 130.32 - 1.21
现金流量允当比率(%)28.77 1.45 37.63 63.70 60.39
流量现金再投资比率(%)- - 24.00 - -
槓杆营运槓杆度13.52 26.53 95.03 73.91 59.26
度1.21 1.64 - - 1.88
三,其他足以增进对财务状况,营业结果及现金流量或其变动趋势之了解的重要资讯
(如物价,汇率变动之影响):无.
最近五年度财务资料
长期资金占
固定资产比率(%)
财务槓杆度
年度
项 目
财务
结构
偿债
能力
87
肆,财务状况及经营结果之检讨与分析
一,财务状况比较分析表
金额%
流动资产16,018,538 11,866,398 4,152,140 35
长期投资11,966,267 11,193,389 772,878 7
固定资产2,667,533 2,788,135 120,602)( 4)(
其他资产1,210,913 1,223,455 12,542)( 1)(
资产总额31,881,751 27,173,407 4,708,344 17
流动负债11,313,864 7,760,571 3,553,293 46
长期负债3,000,000 2,500,000 500,000 20
负债总额14,910,120 10,753,676 4,156,444 39
股本10,563,812 10,415,686 148,126 1
资本公积3,086,493 3,110,806 24,313)( -
保留盈馀3,136,089 2,374,734 761,355 32
股东权益总额16,971,631 16,419,731 551,900 3
1.流动资产:
2.负债总额:
(1)流动负债
(2)长期负债
3.保留盈馀
因本期销售增加,使92年度净利增加,致保留盈馀增加.
因92年第四季销售增加及预估93年第一季销售增加,致期末应收帐款及存货金额
92年度销售情况良好,使得相关成本及费用增加,致应付帐款及应付费用
增加,另为营运及灵活财务操作所需,致短期借款增加.
本期因举借长期借款以偿付可转换公司债,致期末长期负债增加.
增加,另为灵活财务操作,致短期投资增加.
差 异
金 额
91年度92年度 年度
项目
二,重大资本支出及其资金来源之检讨与分析
(一)重大资本支出之运用情形及资金来源:无.
88
三,流动性分析
(一)最近二年度流动性分析:
现金流量比率(%)1.21 - 100%
现金流量允当比率(%)60.39 63.70-5%
现金再投资比率(%)- - -
增减比例变动说明:因本期营收增加,且营运资金管理得宜,致营业活动产生净
现金流入,使现金流量比率增加.
92年度91年度增(减)比例
(%)
年度
项目
期初现预计全年来预计全年预计现金
金馀额自营业活动现金流出量剩
神达电脑股份有限公司
财务报告
民国九十二年度及九十一年度
(股票代码2315)
公司地址:新竹科学工业园区新竹县研发二路1号
电 话:(03)577-9250
2
神 达 电 脑 股 份 有 限 公 司
民国九十二年度及九十一年度财务报告
目 录
项 目 页 次
一, 封面 1
二, 目录 2 ~ 3
三, 会计师查核报告 4
四, 资产负债表 5
五, 损益表 6
六, 股东权益变动表 7 ~ 8
七, 现金流量表 9 ~ 10
八, 财务报表附注
(一) 公司沿革 11
(二) 重要会计政策之汇总说明 11 ~ 15
(三) 会计变动之理由及其影响 15
(四) 重要会计科目之说明 15 ~ 29
(五) 关系人交易 30 ~ 33
(六) 质押之资产 34
(七) 重大承诺事项及或有事项 34
(八) 重大之灾害损失 34
(九) 重大之期後事项 34
3
项 目 页 次
(十) 其他 35
(十一)附注揭露事项 36 ~ 54
1.重大交易事项相关资讯 36 ~ 41
2.转投资事业相关资讯 42 ~ 47
3.大陆投资资讯 48 ~ 54
(十二)部门别财务资讯 54 ~ 55
九, 重要会计科目明细表 56 ~ 74
十, 重要查核说明 75 ~ 77
十一,会计师复核说明 78
十二,其他揭露事项
(一) 业务 79 ~ 80
(二) 市价,股利及股权分散情形 81 ~ 83
(三) 重要财务资讯 84 ~ 86
(四) 财务状况及经营结果之检讨与分析 87 ~ 90
(五) 会计师之资讯 90
4
会计师查核报告
(93)财审报字第3328号
神达电脑股份有限公司公鉴:
神达电脑股份有限公司民国九十二年十二月三十一日及民国九十一年十二月三十一日之资
产负债表,暨民国九十二年一月一日至十二月三十一日及民国九十一年一月一日至十二月三十
一日之损益表,股东权益变动表及现金流量表,业经本会计师查核竣事.上开财务报表之编制
系管理阶层之责任,本会计师之责任则为根据查核结果对上开财务报表表示意见.
本会计师系依照「会计师查核签证财务报表规则」及中华民国一般公认审计准则规划并执
行查核工作,以合理确信财务报表有无重大不实表达.此项查核工作包括以抽查方式获取财务
报表所列金额及所揭露事项之查核证据,评估管理阶层编制财务报表所采用之会计原则及所作
之重大会计估计,暨评估财务报表整体之表达.本会计师相信此项查核工作可对所表示之意见
提供合理之依据.
依本会计师之意见,第一段所述财务报表在所有重大方面系依照「证券发行人财务报告编
制准则」及中华民国一般公认会计原则编制,足以允当表达神达电脑股份有限公司民国九十二
年十二月三十一日及民国九十一年十二月三十一日之财务状况,暨民国九十二年一月一日至十
二月三十一日及民国九十一年一月一日至十二月三十一日之经营成果与现金流量情形.
如财务报表附注三所述, 贵公司自民国九十一年一月一日起,於认列投资损益及编制财
务报表时,将子公司持有 贵公司股票视同库藏股票,依财务会计准则公报第三十号「库藏股
票会计处理准则」之规定处理,此项会计原则变动,使民国九十一年十二月三十一日之总资产
减少328,241仟元,民国九十一年度之净利减少82,966仟元.
神达电脑股份有限公司已编制民国九十二年度及九十一年度之合并财务报表,并经本会计
师出具修正式无保留意见之查核报告在案.
资 诚 会 计 师 事 务 所
会 计 师
财政部证券暨期货管理委员会
核准签证文号:(72)台财证(一)字第2583号
中 华 民 国 九十三年三月十五日
刘银妃
温芳郁
神 达 电 脑 股 份 有 限 公 司
资 产 负 债 表
民国92年及91年12月31日
单位:新台币仟元
92 年 12 月 31 日 91 年 12 月 31 日 92 年 12 月 31 日 91 年 12 月 31 日
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
资 产 负债及股东权益
请参阅後附财务报表附注暨资诚会计师事务所刘银妃,温芳郁会计师民国九十三年三月十五日查核报告.
负责人: 经理人: 主办会计:
5
流动资产 流动负债
1100 现金及约当现金(附注四(一)) $ 657,623 2 $ 329,740 1 2100 短期借款(附注四(八)) $ 4,640,900 15 $ 1,605,398 6
1110 短期投资(附注四(二)) 1,749,607 5 179,350 1 2110 应付短期票券 379,377 1 - -
1120 应收票据净额 - - 702 - 2120 应付票据 7,259 - - -
1140 应收帐款净额(附注四(三)) 5,322,797 17 4,864,998 18 2140 应付帐款 2,689,284 9 2,099,296 8
1150 应收帐款–关系人净额(附注四(三) 2150 应付帐款–关系人(附注五) 1,320,046 4 444,744 2
及五) 3,722,486 12 2,678,783 10 2160 应付所得税(附注四(十六)) - - 3,558 -
1160 其他应收款(附注五) 366,898 1 511,777 2 2170 应付费用 1,151,571 4 702,092 3
120X 存货(附注四(四)) 3,618,460 11 2,802,611 10 2210 其他应付款项(附注五) 141,085 - 247,361 1
1260 预付款项 280,098 1 264,761 1 2260 预收款项 632,115 2 718,528 3
1286 递延所得税资产–流动(附注四 2270 一年或一营业周期内到期长期负债
(十六)) 300,569 1 233,676 1 (附注四(九)及六) - - 1,781,739 6
11XX 流动资产合计 16,018,538 50 11,866,398 44 2289 应计产品保证负债 273,709 1 153,581 -
基金及长期投资(附注四(五)) 2298 其他流动负债–其他 78,518 - 4,274 -
142101 采权益法之长期投资 10,483,220 33 9,483,839 35 21XX 流动负债合计 11,313,864 36 7,760,571 29
142102 采成本法之长期投资 1,483,047 5 1,709,550 6 长期附息负债
14XX 基金及长期投资合计 11,966,267 38 11,193,389 41 2410 应付公司债(附注四(九)及六) 2,500,000 8 2,500,000 9
1440 其他金融资产–非流动(附注六) 18,500 - 102,030 - 2420 长期借款(附注四(十)) 500,000 1 - -
固定资产(附注四(六)及六) 24XX 长期附息负债合计 3,000,000 9 2,500,000 9
成本 其他负债
1501 土地 1,110,055 4 1,110,055 4 2810 应计退休金负债 18,162 - 1,181 -
1521 房屋及建筑 1,512,911 5 1,507,120 6 2820 存入保证金 180 - 80 -
1531 机器设备 645,026 2 584,516 2 2860 递延所得税负债–非流动(附注四
1544 电脑通讯设备 466,931 1 469,552 2 (十六)) 577,914 2 491,844 2
1551 运输设备 47,041 - 54,060 - 28XX 其他负债合计 596,256 2 493,105 2
1561 办公设备 60,337 - 60,809 - 2XXX 负债总计 14,910,120 47 10,753,676 40
1681 其他设备 40,680 - 25,395 - 股东权益
15XY 成本及重估增值 3,882,981 12 3,811,507 14 股本
15X9 减:累计折旧 ( 1,226,718)( 4)( 1,068,472)( 4) 3110 普通股股本(附注四(十二)) 10,563,812 33 10,415,686 38
1670 未完工程及预付设备款 11,270 - 45,100 - 资本公积(附注四(十三))
15XX 固定资产净额 2,667,533 8 2,788,135 10 3211 普通股溢价 2,818,634 9 2,829,003 10
其他资产 3220 库藏股票交易 1,004 - 1,019 -
1820 存出保证金 5,296 - 5,560 - 3260 长期投资 266,855 1 280,784 1
1830 递延费用 190,041 1 186,825 1 保留盈馀(附注四(十四))
1880 其他资产–其他(附注四(七)及六) 1,015,576 3 1,031,070 4 3310 法定盈馀公积 809,154 3 702,232 3
18XX 其他资产合计 1,210,913 4 1,223,455 5 3350 未分配盈馀 2,326,935 7 1,672,502 6
股东权益其他调整项目
3410 未实现长期股权投资跌价损失 ( 8,801) - ( 4,081) -
3420 累积换算调整数(附注四(五)) 765,441 2 771,092 3
3430 未认列为退休金成本之净损失 ( 256) - - -
3510 库藏股票(附注四(十五)) ( 571,147)( 2) ( 248,506)( 1)
3XXX 股东权益总计 16,971,631 53 16,419,731 60
重大承诺事项及或有事项(附注七)
1XXX 资产总计 $ 31,881,751 100 $ 27,173,407 100 1XXX 负债及股东权益总计 $ 31,881,751 100 $ 27,173,407 100
神 达 电 脑 股 份 有 限 公 司
损 益 表
民国92年及91年1月1日至12月31日
单位:新台币仟元
(除每股盈馀为新台币元外)
92 年 度 91 年 度
金额 % 金额 %
请参阅後附财务报表附注暨资诚会计师事务所
刘银妃,温芳郁会计师民国九十三年三月十五日查核报告.
负责人: 经理人: 主办会计:
6
营业收入(附注五)
4110 销货收入 $ 40,273,087 102 $ 25,339,210 101
4170 销货退回 ( 625,290)( 2) ( 265,872)( 1)
4190 销货折让 ( 119,894) - ( 155,544)( 1)
4100 销货收入净额 39,527,903 100 24,917,794 99
4800 其他营业收入 48,051 - 259,768 1
4000 营业收入合计 39,575,954 100 25,177,562 100
营业成本(附注五)
5110 销货成本 ( 36,551,858)( 93) ( 22,922,760)( 91)
5800 其他营业成本 ( 44,751) - ( 199,079)( 1)
5000 营业成本合计 ( 36,596,609)( 93) ( 23,121,839)( 92)
5910 营业毛利 2,979,345 7 2,055,723 8
营业费用(附注五)
6100 推销费用 ( 871,167)( 2) ( 435,492)( 2)
6200 管理及总务费用 ( 442,877)( 1) ( 464,689)( 2)
6300 研究发展费用 ( 1,110,001)( 3) ( 877,074)( 3)
6000 营业费用合计 ( 2,424,045)( 6) ( 1,777,255)( 7)
6900 营业净利 555,300 1 278,468 1
营业外收入及利益
7110 利息收入 2,791 - 6,687 -
7121 采权益法认列之投资收益(附注四(五)) 768,983 2 582,473 2
7122 股利收入 44,073 - 32,803 -
7130 处分固定资产利益 1,208 - 7,281 -
7140 处分投资利益 88,586 1 400,574 2
7160 兑换利益 59,759 - 93,945 -
7480 什项收入 41,478 - 42,925 -
7100 营业外收入及利益合计 1,006,878 3 1,166,688 4
营业外费用及损失
7510 利息费用 ( 259,551)( 1) ( 309,561)( 1)
7522 其他投资损失(附注四(五)) ( 66,903) - ( 12,559) -
7550 存货盘损 ( 521) - ( 372) -
7570 存货跌价及呆滞损失 ( 120,831) - - -
7880 什项支出 ( 43,722) - ( 245,080)( 1)
7500 营业外费用及损失合计 ( 491,528)( 1) ( 567,572)( 2)
7900 继续营业部门税前净利 1,070,650 3 877,584 3
8110 所得税费用(附注四(十六)) ( 19,177) - ( 12,680) -
9600 本期净利 $ 1,051,473 3 $ 864,904 3
税前 税後 税前 税後
基本每股盈馀(附注四(十七))
9750 本期净利 $ 1.05 $ 1.03 $ 0.86 $ 0.84
完全稀释每股盈馀
9850 本期净利 $ 0.96 $ 0.96 $ 0.78 $ 0.78
假设子公司持有本公司股票不视为库藏股票而作为投资时之拟制资料
本期净利 $ 1,003,377 $ 984,200 $ 960,550 $ 947,870
基本每股盈馀
本期净利 $ 0.97 $ 0.95 $ 0.92 $ 0.91
稀释每股盈馀
本期净利 $ 0.89 $ 0.88 $ 0.84 $ 0.84
神 达 电 脑 股 份 有 限 公 司
股 东 权 益 变 动 表
民国92年及91年1月1日至12月31日
单位:新台币仟元
保留盈馀
普通股股本
资本公积
法定盈馀
公积
未分配盈馀 未实现长期股
权投资跌
价损失
累积换算调
整数 未认列为退休
金成本之净
损失
库藏股票 合计
7
91 年 度
91年1月1日馀额 $ 9,945,133 $ 3,339,293 $ 601,087 $ 1,284,406 ( $ 431,178) $ 781,369 $ - ( $ 2,212) $ 15,517,898
90年度盈馀指拨及分配
提列法定盈馀公积 - - 101,145 ( 101,145) - - - - -
员工红利转增资 72,824 - - ( 72,824) - - - - -
股票股利 397,729 - - ( 397,729) - - - - -
现金股利 - - - ( 99,432) - - - - ( 99,432)
董监事酬劳 - - - ( 10,000) - - - - ( 10,000)
本期净利 - - - 864,904 - - - - 864,904
将89年底处分资产增益
之资本公积转列保留
盈馀 - ( 204,322) - 204,322 - - - - -
未按持股比例认购被投
资公司发行新股之股
权净值调整数 - ( 13,712) - - - - - - ( 13,712)
依出售长期投资比例转
列资本公积 - ( 11,472) - - - - - - ( 11,472)
子公司处分持有本公司
股票之利益转列资本
公积 - 1,019 - - - - - - 1,019
长期投资市价回升利益 - - - - 391,149 - - - 391,149
按持股比例认列被投资
公司长期投资市价回
升利益 - - - - 35,948 - - - 35,948
累积换算调整数 - - - - - ( 10,277) - - ( 10,277)
库藏股票净变动数 - - - - - - - ( 246,294) ( 246,294)
91年12月31日馀额 $ 10,415,686 $ 3,110,806 $ 702,232 $ 1,672,502 ( $ 4,081) $ 771,092 $ - ( $ 248,506) $ 16,419,731
(续 次 页)
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股 东 权 益 变 动 表
民国92年及91年1月1日至12月31日
单位:新台币仟元
保留盈馀
普通股股本
资本公积
法定盈馀
公积
未分配盈馀 未实现长期股
权投资跌
价损失
累积换算调
整数 未认列为退休
金成本之净
损失
库藏股票 合计
请参阅後附财务报表附注暨资诚会计师事务所刘银妃,温芳郁会计师民国九十三年三月十五日查核报告.
负责人: 经理人: 主办会计:
8
92 年 度
92年1月1日馀额 $ 10,415,686 $ 3,110,806 $ 702,232 $ 1,672,502 ( $ 4,081) $ 771,092 $ - ( $ 248,506) $ 16,419,731
91年度盈馀指拨及分配
提列法定盈馀公积 - - 106,922 ( 106,922) - - - - -
员工红利 - - - ( 77,842) - - - - ( 77,842)
现金股利 - - - ( 208,276) - - - - ( 208,276)
董监事酬劳 - - - ( 4,000) - - - - ( 4,000)
行使员工认股权凭证 148,126 ( 10,369) - - - - - - 137,757
本期净利 - - - 1,051,473 - - - - 1,051,473
未按持股比例认购被投
资公司发行新股之股
权净值调整数 - ( 20,926) - - - - - - ( 20,926)
认列被投资公司因长期
投资未按持股比例认
购新股 - 6,997 - - - - - - 6,997
按比例认列被投资公司
长期投资跌价损失 - - - - ( 4,720) - - - ( 4,720)
累积换算调整数 - - - - - ( 5,651) - - ( 5,651)
按比例认列被投资公司
未认列为退休金成本
之净损失 - - - - - - ( 256) - ( 256)
出售库藏股 - ( 15) - - - - - 2,212 2,197
子公司持有本公司股票
减少数 - - - - - - - 22,597 22,597
买回库藏股 - - - - - - - ( 347,450) ( 347,450)
92年12月31日馀额 $ 10,563,812 $ 3,086,493 $ 809,154 $ 2,326,935 ( $ 8,801) $ 765,441 ( $ 256) ( $ 571,147) $ 16,971,631
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现 金 流 量 表
民国92年及91年1月1日至12月31日
单位:新台币仟元
92 年 度 91 年 度
9
营业活动之现金流量
本期净利 $ 1,051,473 $ 864,904
调整项目
呆帐费用 1,238 -
折旧费用 259,785 302,515
各项摊提 292,903 139,494
提列存货跌价及呆滞损失 120,831 -
依权益法认列之长期股权投资收益 ( 768,983) ( 583,493)
长期股权投资价值减损损失 66,903 12,559
子公司处分持有本公司股票利益转列资本公积 - 1,019
处分投资利益 ( 88,586) ( 400,574)
依权益法评价者之现金股利收现数 91,022 114,818
处分固定资产利益 ( 1,208) ( 7,281)
处分其他金融性资产损失 671 -
本期支付以前年度认列之利息补偿金 ( 535,739) -
资产及负债科目之变动
应收票据 702 89,537
应收帐款 ( 1,502,740) ( 1,708,740)
其他应收款 135,961 ( 187,844)
应收远汇款 8,918 96,375
存货 ( 936,680) ( 1,075,052)
预付款项 ( 15,337) ( 29,898)
递延所得税资产 ( 66,893) ( 48,129)
应付票据 7,259 ( 18,090)
应付帐款 1,465,290 716,933
应付所得税 ( 3,558) ( 42,215)
应付费用 449,479 ( 77,148)
应付远汇款 ( 4,142) ( 155,013)
其他应付款项 ( 102,116) 270,776
预收款项 ( 86,413) ( 262,827)
其他流动负债 74,244 ( 11,047)
应付利息补偿金 - 131,981
递延所得税负债 86,070 66,354
应计退休金负债 16,981 1,181
应计产品保证负债 120,128 153,581
营业活动之净现金流入(流出) 137,463 ( 1,645,324)
(续 次 页)
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现 金 流 量 表
民国92年及91年1月1日至12月31日
单位:新台币仟元
92 年 度 91 年 度
请参阅後附财务报表附注暨资诚会计师事务所
刘银妃,温芳郁会计师民国九十三年三月十五日查核报告.
负责人: 经理人: 主办会计:
10
投资活动之现金流量
短期投资(增加)减少 ($ 1,545,903) $ 57,296
出售长期股权投资价款 269,323 681,150
长期股权投资增加 ( 368,870) ( 431,427)
购置固定资产 ( 125,433) ( 136,207)
处分其他金融性资产价款 1,859 -
处分固定资产价款 4,661 190,669
递延费用增加 ( 296,119) ( 233,636)
存出保证金减少 264 4,350
受限制资产减少 81,000 33,000
其他资产-其他 ( 1,727) -
投资活动之净现金(流出)流入 ( 1,980,945) 165,195
融资活动之现金流量
短期借款增加 3,035,502 1,105,398
应付短期票券增加 379,377 -
长期借款本期举借数 500,000 -
可转换公司债赎回 ( 1,246,000) -
存入保证金增加 100 -
现金股利 ( 208,276) ( 99,393)
员工红利 ( 77,842) -
董监酬劳 ( 4,000) ( 10,000)
行使员工认股权凭证 137,757 -
出售库藏股 2,197 -
购买库藏股票 ( 347,450) -
融资活动之净现金流入 2,171,365 996,005
本期现金及约当现金增加(减少) 327,883 ( 484,124)
期初现金及约当现金馀额 329,740 813,864
期末现金及约当现金馀额 $ 657,623 $ 329,740
现金流量资讯之补充揭露
本期支付利息 $ 196,478 $ 175,046
本期支付转换公司债之利息补偿金 $ 584,748 $ -
本期支付所得税 $ 3,558 $ 36,671
11
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财 务 报 表 附 注
民国92年及91年12月31日
单位:新台币仟元
(除特别注明者外)
一,公司沿革
本公司系依中华民国公司法规定於民国71年12月 8日奉准设立,71年12月15
日正式开始营业.主要营业项目为电脑及其附属设备,通讯等有关产品之开发设
计及制造销售.截至民国92年12月31日止,本公司员工人数为1,261人.
二,重要会计政策之汇总说明
本财务报表系依照证券发行人财务报告编制准则及中华民国一般公认会计原则
编制.重要会计政策汇总说明如下:
(一)外币交易
本公司之会计记录系以新台币为记帐单位;外币交易事项系按交易当日即期
汇率折算成新台币入帐,其与实际收付时之兑换差异,列为当期损益.期末
并就外币资产负债馀额,依资产负债表日之即期汇率予以调整,因调整而产
生之兑换差额列为当期损益.
(二)衍生性金融商品
1.避险性质远期外汇买卖合约,於订约日以该日之即期汇率衡量入帐.订约
日即期汇率与约定远期汇率间之差额於合约期间摊销,资产负债表日未结
清之合约则以该日之即期汇率调整,所产生兑换差额列为当期损益.
2.买入及卖出外汇选择权之权利金分别帐列资产及负债,并按合约期间摊销
列入当期损益.凡属规避既存资产或负债之风险者,於资产负债表日产生
之未实现选择权交易损益列为当期损益;凡属规避预期交易风险者,於资
产负债表日产生之未实现选择权交易损益递延至实际交易发生时,作为交
易价格之调整项目.
3.避险性质外币换汇合约,於订约日以该日之即期汇率衡量入帐.凡属规避
既存资产或负债之风险者,於资产负债表日产生之未实现损益列为当期损
益;凡属规避预期交易风险者,於资产负债表日产生之未实现交易损益递
延至实际交易发生者,作为交易价格之调整项目;惟兑换损失递延後若将
导致以後会计期间发生损失时,该部份之兑换损失不得递延.
12
(三)约当现金
约当现金系指同时具备下列条件之短期且具高度流动性之投资:
1.随时可转换成定额现金者.
2.即将到期且利率变动对其价值之影响甚少者.
(四)短期投资
短期投资系以原始取得成本为入帐基础,成本之计算采加权平均法,期末并
按成本与市价孰低法评价,跌价损失列入当期损益.比较成本与市价时,采
总额比较法.
(五)备抵呆帐
备抵呆帐系依据过去实际发生呆帐之经验,衡量资产负债表日应收帐款,票
据等各项债权之帐龄情形及其收回可能性,予以评估提列.
(六)存货
1.采永续盘存制,成本之计算平时采标准成本入帐,期末将当期产生之各项
差异,按比例分摊至销货成本及期末存货中,俾反映实际成本.
2.期末存货除就呆滞部份提列呆滞损失准备外,并就其馀部份按成本与市价
孰低法评价.比较成本与市价孰低时,采总额比较法,材料以重置成本为
市价,在制品及制成品以净变现价值为市价.
(七)长期股权投资
1.以取得成本为入帐基础,持有普通股股权比例在20%以下且对被投资公司
无重大影响力者,如被投资公司为上市(柜)公司,期末按成本与市价孰低
法评价,市价低於成本而产生未实现跌价损失列为股东权益减项;如被投
资公司为非上市(柜)公司,按成本法评价.当被投资公司股价发生持久性
下跌,且恢复希望甚小时,则承认跌价损失,并认列当期损失.持有被投
资公司股权比例达20%以上或具有重大影响力者,采权益法评价,投资
日投资成本与股权净值之差额,按五年平均摊销.持有被投资公司股权比
率超过50%者,采权益法评价并於年底编制合并报表;惟若此被投资公
司当年度总资产及营业收入未达本公司各该项金额10%者,仅按权益法
评价,不另编制合并报表.惟所有未达编入合并报表标准之子公司若合计
总资产或营业收入已达本公司各该项目金额30%以上者,仍应将总资产
或营业收入达本公司各该项金额3%以上之各子公司编入合并报表.
2.本公司对采权益法评价之长期股权投资按季认列投资损益,且与被投资公
司间所产生之损益於当期未实现者,予以销除.
13
3.海外投资按权益法评价时,被投资公司财务报表转换所产生之「累积换算
调整数」,本公司依持股比例认列之,并作为本公司股东权益之调整项目.
(八)固定资产
1.固定资产以取得成本为入帐基础,并将购建期间之有关利息资本化.
2.折旧之提列依行政院颁布之「固定资产耐用年数表」规定年限加计一年残
值,按平均法计提;於耐用年限届满继续使用者,并按自行预估可使用年
数,按平均法继续计提.主要固定资产之耐用年数除房屋及建筑为3 55
年外,馀为3 5年.
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列为资本支出,经常性维
护或修理支出则列为当期费用.
4.非营业用之固定资产,按其净变现价值或帐面价值较低者,转列其他资
产.出租固定资产,则依其出租部份之帐面价值转列其他资产,当期提列
之折旧费用列为营业外支出.
(九)递延费用
1.电力线路补助费:自取得日起按 5年平均摊销.
2.模具费:自取得日起按 2年平均摊销或按生产数量摊销.
3.公司债发行成本:按发行年限平均摊销.
4.电脑软体使用费:自取得日起按 5年平均摊销.
(十)转换公司债
1.约定卖回价格高於转换公司债面额之利息补偿金,於发行日至卖回权期间
届满日之期间,按利息法认列利息费用并提列应付利息补偿金.
2.债券持有人行使转换权利时,按面值法处理,亦即将转换之公司债及其相
关负债科目列为股本及资本公积,不认列转换损益.
3.转换公司债发行费用列为递延费用,按公司债发行期间摊销为费用.
4.附卖回权之转换公司债,如债券持有人逾期未行使卖回权,致卖回权失
效,则按利息法自约定卖回期限届满日次日起至到期日之期间摊销已认列
为负债之利息补偿金.
(十一)退休金成本及负债
退休金成本及负债依财务会计准则公报第18号之规定按精算报告提列.
(十二)产品售後服务保证
销售货品附有售後服务保证者,系依过去经验预估可能发生之售後服务保
证成本,於销货发生年度认列为当期费用及相关负债.
14
(十三)所得税
1.所得税之会计处理采跨期间与同期间之所得税分摊,以前年度溢低估之
所得税,列为当期所得税费用之调整项目.
2.因购置设备或技术,研究发展支出,人才培训支出及股权投资等所产生
之所得税抵减采当期认列法处理.
3.未分配盈馀依所得税法加徵10%之营利事业所得税,於股东会决议分配
盈馀後列为当期所得税费用.
(十四)收入及成本
系以货品运出或按装维护工作完成时,视为收入实现.相关成本配合收入
於发生时承认.费用则依权责发生制於发生时认列为当期费用.
(十五)库藏股
1.本公司收回已发行股票时,其属买回者,将所支付之成本列为股东权益
之减项.
2.本公司处分库藏股票时,若处分价格高於帐面价值,其差额作为「资本
公积-库藏股票交易」之加项;若处分价格低於帐面价值,其差额应冲
抵同种类库藏股票交易所产生之资本公积,如有不足,则冲抵保留盈馀.
3.库藏股票之帐面价值系按加权平均法计算.
4.本公司注销库藏股票时,除依帐面价值冲抵「库藏股票」外,并按股权
比例冲抵「资本公积—股票发行溢价」与「股本」.库藏股票之帐面价
值如高於面值与股票发行溢价之合计数时,其差额冲销同种类库藏股票
所产生之资本公积,如有不足再借记保留盈馀;库藏股票之帐面价值如
低於面值与股票发行溢价之合计数时,其差额应贷记同种类库藏股票交
易所产生之资本公积.
5.自民国91年1月1日起,本公司於认列投资损益及编制财务报表时,
将子公司持有本公司股票视为库藏股处理,并於损益表揭露子公司持有
本公司股票若不视为库藏股票而作为投资时之拟制性资讯.
15
(十六)会计估计
本公司於编制财务报表时,业已依照一般公认会计原则之规定,对财务报
表所列金额及或有事项,作必要之衡量,评估与揭露,其中包括若干假设
及估计之采用,惟该等假设及估计与实际结果可能存有差异.
三,会计变动之理由及其影响
(一)民国90年度(含)以前子公司持有本公司股票系以投资处理,自民国91年1
月1日起,依证期会(89)台财证(六)第69950号函规定,本公司於认列投资
损益及编制财务报表时,将子公司持有本公司股票视同库藏股票,依财务会
计准则公报第三十号「库藏股票会计处理准则」之规定处理,此项会计原则
变动,使民国91年12月31日之长期股权投资减少 $328,241,库
藏股票增加$246,294,资本公积-库藏股票交易增加$1,019及民国91年度之
净利减少$82,966.
(二)自民国91年1月1日起,本公司每股盈馀之计算及揭露系依照民国90年11
月1日修订之财务会计准则公报第二十四号「每股盈馀」之规定处理,惟此
项会计原则变动不影响资产,负债,股东权益及损益等科目金额.
四,重要会计科目之说明
(一)现金及约当现金
92年12月31日91年12月31日
现 金:
零 用 金240$ 330$
支票存款及活期存款576,383 275,410
定期存款81,000 -
657,623 275,740
约当现金:
附卖回债券- 54,000
657,623$ 329,740$
民国92年12月31日定期存款到期日为民国94年12月11日.
(二)短期投资
92年12月31日91年12月31日
受益凭证1,749,607$ 179,350$
16
(三)应收帐款-净额
92年12月31日91年12月31日
应收帐款
一般客户5,344,790$ 4,885,753$
减:备抵呆帐21,993)( 20,755)(
5,322,797 4,864,998
关系企业3,722,486 2,678,783
9,045,283$ 7,543,781$
(四)存货
92年12月31日91年12月31日
制 成 品664,560$ 392,906$
在 制 品221,027 91,175
材 料3,053,722 2,518,548
3,939,309 3,002,629
减:存货跌价及呆滞损失准备320,849)( 200,018)(
3,618,460$ 2,802,611$
(五)长期投资
1.长期股权投资:
被 投 资 公 司帐 列 数持股比例帐 列 数持股比例
采权益法:
神基科技(股)公司
-长期投资1,322,689$ 37.79%1,400,468$ 38.78%
-未实现内部利益冲销12,920)( 12,920)(
泰安电脑科技(股)公司126,790 16.74%109,649 16.63%
(注1)(注1)
通达投资(股)公司415,495 49.99%394,374 49.99%
资丰投资(股)公司
-长期投资305,181 100.00%146,363 100.00%
-未实现内部利益冲销16,634)( 22,355)(
讯丰资讯科技(股)公司4,997 36.36%16,834 36.36%
三趋科技(股)公司11,503 23.13%12,812 23.13%
汉达精密科技(股)公司530,140 42.77%458,365 50.27%
钜航科技(股)公司- - 43,569 39.49%
联捷投资(股)公司130,864 49.98%49,636 49.95%
SILVER STAR
DEVELOPMENTS LIMITED
-长期投资7,721,679 100.00%6,974,554 100.00%
-未实现内部利益冲销56,564)( 87,510)(
10,483,220 9,483,839
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
17
被 投 资 公 司帐 列 数持股比例帐 列 数持股比例
采成本法:
慧聚开发投资(股)公司11,000 5.00%55,000 5.00%
台湾慧智(股)公司- - 9,895 0.25%
立卫科技(股)公司5,022 0.26%7,535 0.79%
神通电脑(股)公司645,051 8.97%645,051 9.01%
海外投资开发(股)公司10,000 1.11%10,000 1.11%
仕钦企业(股)公司- - 12,480 1.74%
联华实业(股)公司281,480 3.25%281,480 3.25%
联成化学科技(股)公司189,340 1.55%326,025 2.67%
正文科技(股)公司36,007 3.42%36,007 3.63%
联讯创业投资(股)公司260,990 13.05%260,990 13.05%
中昂科技(股)公司- - 930 3.72%
前讯系统(股)公司20,000 9.38%40,000 9.38%
创品电子(股)公司24,157 3.67%24,157 4.63%
1,483,047 1,709,550
11,966,267$ 11,193,389$
(注1)综合持股比例超过20%.
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
2.民国92年及91年度按权益法认列之投资收益分别为$768,983及
$583,493,除三趋科技(股)公司,系依被投资公司同期自编未经会计师查
核之财务报表评价而得外,馀系依各被投资公司同期经会计师签证之财务
报表评价而得.
3.民国92年度已编制与SILVER STAR DEVELOPMENTS LIMITED之合并报
表,而91年度因92年度编制合并财务报表之个体变动,故依92年度合
并个体追溯重编民国91年度合并报表.另资丰投资(股)公司因其总资产
及营业收入均未达本公司各该项金额之10%,故不编入民国92年及91
年度之合并报表.
4.民国92年及91年度分别因中昂科技(股)公司,立卫科技(股)公司,慧聚开
发投资(股)公司,前讯系统(股)公司及立卫科技(股)公司之投资价值业已减
损,且回复希望甚小,故分别认列投资价值损失$66,903及$12,559.
18
(六)固定资产
成 本累 计 折 旧帐 面 价 值
土 地1,110,055$ -$ 1,110,055$
房 屋 及 建 筑1,512,911 380,142)( 1,132,769
机 器 设 备645,026 396,955)( 248,071
电 脑 通 讯 设 备466,931 353,810)( 113,121
运 输 设 备47,041 30,772)( 16,269
办 公 设 备60,337 45,243)( 15,094
其 他 设 备40,680 19,796)( 20,884
预 付 设 备 款11,270 - 11,270
3,894,251$ 1,226,718)($ 2,667,533$
92 年 12 月 31 日
成 本累 计 折 旧帐 面 价 值
土 地1,110,055$ -$ 1,110,055$
房 屋 及 建 筑1,507,120 314,162)( 1,192,958
机 器 设 备584,516 324,073)( 260,443
电 脑 通 讯 设 备469,552 339,838)( 129,714
运 输 设 备54,060 30,847)( 23,213
办 公 设 备60,809 42,953)( 17,856
其 他 设 备25,395 16,599)( 8,796
在 建 工 程671 - 671
预 付 设 备 款44,429 - 44,429
3,856,607$ 1,068,472)($ 2,788,135$
91 年 12 月 31 日
(七)其他资产-其他
92年12月31日91年12月31日
土 地726,918$ 725,191$
房屋及建筑136,984 143,706
供出租用房屋及建筑,机器设备等151,674 162,173
1,015,576$ 1,031,070$
位於新竹县宝山乡之土地285,181.09平方公尺,系山坡林业用地及以他人名
义持有之山坡农牧用地,该土地系供将来兴建员工安居计划之用,目前尚未
开发完成.其中以他人名义持有者计138,685.10平方公尺,业已设定抵押予
本公司.
19
(八)短期借款
92年12月31日91年12月31日
无担保银行借款4,640,900$ 1,605,398$
借款利率0.65% 1.69%1.67% 2.21%
(九)应付公司债
92年12月31日91年12月31日
可转换公司债-$ 1,246,000$
加:应付利息补偿金- 535,739
- 1,781,739
担保公司债2,500,000 2,500,000
2,500,000 4,281,739
减:一年内到期部份- 1,781,739)(
2,500,000$ 2,500,000$
1.本公司於民国87年5月13日发行国内第二次无担保转换公司债,发行总
额计$2,000,000,按票面发行,每张$100,采记名式,票面利率为年息0%,
发行期限为7年(民国87年5月13日至民国94年5月12日).自发行日
起满一个月後至到期日前10日止可以行使转换.本公司於发行满2年後,
得依发行条款规定通知债权人赎回本公司债.债券持有人可於民国 90年
及 92年 5月12日要求本公司以债券面额加计利息补偿金(债券面额之
23.36%及46.93%),将其所持有之本公司债以现金赎回.民国92年5月
债券持有人要求本公司以$1,830,748(债券面额之146.93%)赎回可转换公
司债.
2.本公司於民国89年11月27日发行国内第一次有担保公司债,发行总额
计$2,500,000,按票面拆券分项发行,每张$1,000,采无记名式,票面
利率为年息5.82％,发行期限为5年,自发行日起依票面利率每年付息一
次,到期一次还本.担保品明细请详附注六.
(十)长期借款
借款性质到 期 日92年12月31日91年12月31日
偿付到期可转换97.05.15前分5期偿还
公司债借款500,000$ -$
借款利率1.55%-
20
(十一)退休金计画
本公司退休办法适用於所有正式员工,15年以内(含)的服务年资每满一年给
予两个基数,超过15年之服务年资每满一年给予一个基数,惟基数累积最
高以45个基数为限.员工退休金之支付系根据服务年资及核准其退休时之
前六个月平均工资计算.本公司依劳动基准法规定按月就薪资总额2%提拨
退休基金,以劳工退休准备金监督委员会名义专户储存於中央信托局.
民国92年度及91年度精算假设中之折现率为3.5%及4%,退休基金预期报
酬率分别为2.75%及3.25%,薪资调整率均为3%.依精算法计算之未认列
过渡性净给付资产按15年平均分摊.退休金主要内容如下:
1.退休基金提拨状况表:
(衡量日)(衡量日)
92年12月31日91年12月31日
给付义务:
既得给付义务9,473)($ 3,923)($
非既得给付义务158,848)( 140,978)(
累积给付义务168,321)( 144,901)(
未来薪资增加影响数79,602)( 71,419)(
预计给付义务247,923)( 216,320)(
退休基金资产公平价值190,973 176,681
提拨状况56,950)( 39,639)(
未认列过渡性净给付资产7,348)( 8,398)(
未认列退休金损益46,136 46,856
应付退休金18,162)($ 1,181)($
既得给付11,384$ 5,816$
2.净退休金成本包括:
92 年 度91 年 度
服务成本24,955$ 20,287$
利息成本8,653 9,672
退休基金资产预期报酬5,742)( 8,559)(
未认列退休金利益之摊销1,050)( 1,050)(
未认列过渡性净给付义务之摊销1,949 1,102
当期净退休金成本28,765$ 21,452$
21
(十二)股本
1.截至民国92年12月31日止,本公司额定资本额为$17,100,000,分为
1,710,000仟股(含公司债可转换股数200,000仟股,员工认股权凭证可
认购股数150,000仟股及附认股权公司债可认购股数200,000仟股),实
收资本额为$10,563,812,面额十元.
2.本公司於民国91年6月5日股东常会决议通过以90年度未分配盈馀
$397,729,员工红利$72,824转增资发行新股47,055仟股,该增资案业
经主管机关核准,并办理变更登记完竣.
3.本公司酬劳性员工认股选择权计划之认股价格系以发行当日本公司普
通股收盘价定之.认股权凭证发行後,遇有本公司普通股股份发生变
动或发放现金股利时,认股价格得依特定公式调整之.本次发行之认
股权凭证之存续期间为6年,员工自被授予认股权凭证届满2年後,
得依员工认股权凭证办法分年行使认股权利.
认股选择权
数量
(仟股)
加权平均
行使价格
数量
(仟股)
期初流通在外99,000 9.5元99,000
本期给与- -
无偿配股增发或
调整认股股数- -
本期行使14,813)( 9.3元-
本期没收- -
期末流通在外84,187 9.3元99,000
期末可行使之认
股选择权34,687 -
期末已核准尚未
发行之认股选择
权- -
(2)截至民国92年12月31日酬劳性员工认股选择权计画流通在外之资讯如下表:
行使价格数量加权平均预期加权平均数量加权平均
之范围(仟股)剩馀存续期限行使价格(仟股)行使价格
9.3元84,187 3.75年9.3元34,687 9.3元
平均行使价格之资讯揭露如下表:
9.5元
(1)民国92年度及91年度酬劳性员工认股选择权计画之认股选择权数量及加权
92 年 度
期末流通在外之认股选择权期末可行使认股选择权
91 年 度
加权平均
行使价格
9.5元
22
(十三)资本公积
依公司法规定,资本公积除超过票面金额发行股票所得之溢额及受领赠与
之所得於公司无累积亏损时,每年以其合计数不超过实收资本额百分之十
之限额拨充资本外,馀均仅能弥补亏损.
(十四)保留盈馀
1.法定盈馀公积
依公司法规定,公司於完纳一切税捐後,分派盈馀时,应先提列 10
%为法定盈馀公积.但法定盈馀公积已达资本总额时,不在此限.法
定盈馀公积除弥补公司亏损及拨充资本外,不得使用之.
2.未分配盈馀
本公司依章程规定年度决算如有盈馀,除依法弥补以往年度亏损及提
缴税捐外,应先提列10%为法定盈馀公积,并依法令规定提列特别盈馀
公积,馀除派付股息後,得就其馀额提列至少5%为员工红利,其馀额
连同以前年度累积未分配盈馀,由董事会拟具分配议案提请股东会承认
後分派之.
3.本公司民国92年度盈馀分配议案,截至民国93年3月15日止,尚未
经董事会通过,有关董事会通过拟议及股东会决议盈馀分派情形,请至
台湾证券交易所之「公开资讯观测站」查询.
4.本公司民国91年度盈馀实际配发员工红利及董监事酬劳之有关资讯如
下:
23
91年度
股东会及董事会
决议实际配发数
(1)配发情形:
员工现金红利77,842$
员工股票红利
A.股数-
B.金额-$
C.占当年底流通在外股数之比率.-
董监事酬劳4,000$
(2)每股盈馀相关资讯(单位:新台币元)
原每股盈馀0.84$
设算每股盈馀(注)0.76$
注:设算每股盈馀=(本期净利-员工红利-董监酬劳)/当年度加权平均流
通在外股数.
5.本公司民国92年及91年度经股东会决议,发放现金股利每股分别为0.2
元及0.1元,股票股利每股分别为0元及0.4元.
(十五)库藏股票
1.民国92年度及91年度库藏股票数量变动情形如下:
收 回 原 因期初股数本期增加本期减少期末股数
供转让股份予
员工190仟股25,000仟股190仟股25,000仟股
子公司-资丰公司
,硕丰公司及
SSDL及其子公司(注)(注)
持有17,959仟股2,013仟股4,850仟股15,122仟股
(注)本期增加系因国外子公司为员工递延酬劳计划,以员工名义购买之股数,
惟该国外子公司股权已降至50%以下,故已非库藏股性质,因而将其持有
之库藏股全数减除.
92 年 度
24
收 回 原 因期初股数本期增加本期减少期末股数
供转让股份
予员工190仟股- - 190仟股
子公司-资丰公司
,硕丰公司及
SSDL及其子公司(注)
持有15,040仟股3,435仟股516仟股17,959仟股
(注)本期增加系因股票股利增加598仟股,及国外子公司为员工递延酬劳计
划,以员工名义购买2,837仟股.
91 年 度
2.证券交易法规定公司对买回已发行在外股份之数量比例,不得超过公司
已发行股份总数百分之十,收买股份之总金额,不得逾保留盈馀加计发
行股份溢价及已实现之资本公积之金额.截至民国92年12月31日止,
本公司买回之库藏股票金额为$347,450.
3.本公司持有之库藏股票依证券交易法规定不得质押,亦不得享有股利分
派,表决权等股东权利.
4.本公司之转投资公司—资丰公司,硕丰公司於民国92年12月31日持
有本公司股票共计15,122仟股,每股平均帐面价值14.793元,每股市
价为14.528元.
(十六)所得税
1.所得税费用:
92 年 度91 年 度
税前净利按法定税率计算之所得税267,662$ 219,396$
永久性差异之所得税影响数66,863)( 240,395)(
投资抵减之所得税影响数160,377)( 94,170)(
亏损扣抵之所得税影响数62,010 84,943)(
备扺评价之所得税影响数83,255)( 218,337
以前年度所得税高估数- 5,545)(
所得税费用19,177 12,680
加:递延所得税资产(负债)净变动数19,177)( 18,225)(
以前年度所得税高估数- 9,103
减:暂缴及扣缴税款- -
应付所得税-$ 3,558$
25
2.递延所得税资产与负债:
92年12月31日91年12月31日
递延所得税资产-流动313,336$ 236,929$
递延所得税资产-非流动484,713$ 511,324$
递延所得税负债-流动12,767$ 3,253$
递延所得税负债-非流动683,140$ 540,427$
递延所得税资产备抵评价金额379,487$ 462,741$
3.因暂时性差异,投资抵减而产生之各递延所得税资产或负债科目馀额如下:
所 得 税所 得 税
金 额影 响 数金 额影 响 数
流动项目:
暂时性差异
备抵存货跌价及呆滞
损失320,849$ 80,212$ 200,018$ 50,004$
未实现交货服务费273,709 68,427 153,581 38,395
应付利息补偿金- - 535,739 133,935
其他125,499 31,375 45,368 11,342
投资抵减120,555 -
300,569$ 233,676$
非流动项目:
暂时性差异
投资收益2,732,560)($ 683,140)($ 2,161,706)($ 540,427)($
其他42,408 10,602 49,235 12,309
亏损扣抵80,863 20,216 339,770 84,943
投资抵减453,895 414,072
备抵评价379,487)( 462,741)(
577,914)($ 491,844)($
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
4.本公司营利事业所得税业经税捐稽徵机关核定至民国89年度.
5.民国92年12月31日,本公司依据促进产业升级条例规定,可享有之
投资抵减明细如下:
26
抵 减 项 目可 抵 减 税 额尚未抵减税额最後抵减年度
研究与发展支出212,611$ 97,366$ 93年度
研究与发展支出139,803 93,562 94年度
研究与发展支出164,769 164,769 95年度
研究与发展支出192,464 192,464 96年度
548,161
机器设备23,189 23,189 93年度
机器设备123 123 94年度
23,312
人才培训1,512 1,512 94年度
人才培训1,465 1,465 95年度
2,977
574,450$
6.民国92年12月31日,本公司尚未使用之亏损扣抵金额为$80,863,最
後抵减年度为民国96年度.
7.未分配盈馀(累积亏损)相关资讯:
92年12月31日91年12月31日
86年度以前323,371$ 323,371$
87年度以後2,003,564 1,349,131
2,326,935 1,672,502
8.截至民国92年及91年12月31日止,本公司股东可扣抵税额帐户馀额
分别为$90,051及$52,359,民国92年度盈馀分配之税额扣抵比率预计
为4.49%.民国91年度盈馀分配之税额扣抵比率为6.90%.
27
(十七)普通股每股盈馀
加权平均流通
税 前税 後在外股数(仟股)税 前税 後
基本每股盈馀
本期纯益1,070,650$ 1,051,473$ 1,021,545 1.05$ 1.03$
减:采权益法评
价被投资公
司发行具稀
释作用之潜
在普通股之
影响58,439)( 44,169)(
具稀释作用之潜
在普通股之影响
员工认股权证- - 29,123
稀释每股盈馀
属於普通股股
东之本期纯益
加潜在普通股
之影响1,012,211$ 1,007,304$ 1,050,668 0.96$ 0.96$
金 额每 股 盈 馀(元)
92 年 度
28
加权平均流通
税 前税 後在外股数(仟股)税 前税 後
基本每股盈馀
本期纯益877,584$ 864,904$ 1,024,966 0.86$ 0.84$
减:采权益法评
价被投资公
司发行具稀
释作用之潜
在普通股之
影响47,010)( 35,258)( -
具稀释作用之潜
在普通股之影响
员工认股权证- - 40,941
稀释每股盈馀
属於普通股股
东之本期纯益
加潜在普通股
之影响830,574$ 829,646$ 1,065,907 0.78$ 0.78$
金 额每 股 盈 馀(元)
91 年 度
1.国内转换公司债具反稀释作用,故不列入稀释每股盈馀之计算.
2.民国92年及91年度加权平均流通在外股数业已扣除库藏股票之加权平
均流通在外股数.
29
(十八)用人折旧折耗及摊销费用
发生之用人,折旧,折耗及摊销费用依其功能别汇总如下:
属於营业
成本者
用人费用 $ 176,634 $ 844,924 $ 1,225 $1,022,783
薪资费用 146,076 742,593 - 888,669
劳健保费用 13,654 46,085 - 59,739
退休金费用 3,726 25,039 - 28,765
其他用人费用 13,178 31,207 1,225 45,610
折旧费用 81,471 139,174 39,140 259,785
折耗费用 - - - -
摊销费用 249,526 43,377 - 292,903
属於营业属於营业
成本者费用者
用人费用 $ 161,541 $ 640,184 $ 19,658 $ 821,383
薪资费用 133,485 562,275 - 695,760
劳健保费用 13,080 34,722 - 47,802
退休金费用 2,106 19,346 - 21,452
其他用人费用 12,870 23,841 19,658 56,369
折旧费用 109,823 143,651 49,041 302,515
折耗费用 - - - -
摊销费用 104,869 34,625 - 139,494
合计
属於营业
外费用者
属於营业
外费用者
功能别
性质别
功能别
性质别
92年1月1日至12月31日
91年1月1日至12月31日
属於营业
费用者合计
30
五,关系人交易
(一)关系人之名称及关系
关 系 人 名 称与 本 公 司 之 关 系
神通电脑股份有限公司 对本公司之投资采权益法评价之投资公司.
神基科技股份有限公司 为本公司采权益法评价之被投资公司.
泰安电脑科技股份有限公司 为本公司采权益法评价之被投资公司.
资丰投资股份有限公司 为本公司采权益法评价之被投资公司.
汉达精密股份有限公司 为本公司采权益法评价之被投资公司.
硕丰投资股份有限公司 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
SILVER STAR 为本公司采权益法评价之被投资公司.
DEVELOPMENTS LIMITED
(SSDL)及其子公司
联强国际股份有限公司 其董事长为本公司之董事长.
宇达电通股份有限公司(注1) 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
百资科技股份有限公司 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
智通投资股份有限公司 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
联亚科技股份有限公司 其副董事长为本公司之董事长.
联讯管理顾问股份有限公司 其董事长为本公司之董事长.
联华气体工业股份有限公司 其董事长为本公司之董事长.
三趋科技股份有限公司 为本公司采权益法评价之被投资公司.
Tyan Computer Corp. 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
Top Wisdom Corporation 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
联成化学科技股份有限公司 其副董事长为本公司之董事长.
联华实业股份有限公司 其董事长为本公司之董事长.
联讯创业投资股份有限公司 其董事长为本公司之董事长.
联捷投资股份有限公司 其董事长为本公司之董事长.
Getac Inc. 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
Hot Link Technology Ltd. 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
Pacific Metal Developments Ltd. 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
Master China Ltd. 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
汉达精密电子科技(顺达)有限公司 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
汉达精密电子(昆山)有限公司 其为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
正文科技股份有限公司 本公司为该公司之董事.
SYNNEX CORPORATION及 为本公司间接采权益法评价之被投资公司.
其子公司(注2)
(注1)原为美好利多科技(股)公司,於民国92年6月更改公司名称.
(注2)原为SSDL之子公司,於民国92年12月持股比例降低至50%以下.
31
1.进货:
占本公司占本公司
进 货 进 货
金 额百 分 比金 额百 分 比
SSDL及其子公司17,451,606$ 48%9,436,557$ 40%
汉达精密(股)公司1,405,642 4%451,017 2%
其 他491,418 1%131,770 -
19,348,666$ 53%10,019,344$ 42%
92 年 度91 年 度
(二)与关系人间之重大交易
(1)本公司对关系人进货之价格,系依国际市场行情并参考各关系人所在地
区市价订定之.
(2)本公司对国外关系人之付款条件为对帐後以应收应付之净额於5个月内
付款,其他关系人为自对方出货後约3个月以应收应付之净额付款.
(3)本公司对一般客户之付款条件为自对方出货後平均约3个月内付款.
2.营业收入净额:
占该科目占该科目
金 额金 额
金 额百 分 比金 额百 分 比
Synnex及其子公司8,426,980$ 21%6,410,067$ 26%
Tyan Computer Corp.1,107,934 3%562,749 2%
SSDL及其子公司285,919 1%445,820 2%
其 他1,026,679 3%836,864 3%
10,847,512$ 27%8,255,500$ 33%
92 年 度91 年 度
(1)本公司对关系人销货之售价,系参考各关系人所在地区市价订定之.
(2)本公司对国内关系人之授信为自出货後约3个月内以应收应付之净额收
款.
(3)本公司对国外关系人之授信为对帐後以应收应付之净额於5个月内收
款,系考虑自本公司出货至各该公司售出货物并收回帐款之合理期间而
订定.
(4)本公司一般客户之授信为自出货後平均约 3个月内收款.
32
3.应收帐款
占该科目占该科目
馀 额馀 额
金 额百 分 比金 额百 分 比
应收帐款-
SSDL及其子公司529,284$ 6%1,673,377$ 22%
Synnex及其子公司2,932,251 32%748,405 10%
其他260,951 3%257,001 4%
3,722,486$ 41%2,678,783$ 36%
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
4.其他应收款:
占该科目占该科目
馀 额馀 额
金 额百 分 比金 额百 分 比
SSDL及其子公司217,483$ 59%348,689$ 68%
神基科技(股)公司50,519 14%79,397 16%
其 他15,321 4%11,634 2%
283,323$ 77%439,720$ 86%
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
5.应付帐款:
占该科目占该科目
金 额百 分 比金 额百 分 比
汉达精密(股)公司176,807$ 4%259,143$ 10%
SSDL及其子公司1,113,368 28%185,601 7%
其他29,871 1%- -
1,320,046$ 33%444,744$ 17%
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
6.其他应付款:
占该科目占该科目
金 额百 分 比金 额百 分 比
SSDL及其子公司35,537$ 25%106,546$ 43%
汉达精密股份有限公司34,535 25%65,968 27%
其 他2,951 2%9,658 4%
73,023$ 52%182,172$ 74%
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
33
7.本公司对关系人之费用明细如下:
92 年 度91 年 度
SSDL及其子公司-交货服务费等费用785,768$ 512,872$
其 他85,623 134,279
871,391$ 647,151$
8.财产交易:
(1)民国92年及91年度出售设备一批予关系人之金额分别为$2,538及
$189,142,计产生处分利益分别为$434及$7,473.
(2)民国92年及91年度本公司向关系人购置设备及模具一批,金额分别为
$91,007及$100,523.
9.票据背书及保证情形:
(1)民国92年及91年12月31日,本公司为SSDL及其子公司之银行融资
等额度提供背书保证,金额分别为$1,023,418及$1,377,888.
(2)民国92年及91年12月31日,本公司为Top Wisdom Corp.之银行融资
等额度提供背书保证,金额分别为$120,700及$147,442.
(3)民国92年及91年12月31日,本公司为神通电脑(股)公司提供履约保
证,金额分别为$1,828,521及$1,828,666.民国92年及91年12月31
日神通电脑(股)公司提供上市公司股票4,066仟股(民国92年12月31
日之市价约$187,036)予本公司作为担保品.
(4)民国92年及91年12月31日,本公司为神基科技(股)公司之营业租赁
提供背书保证,金额分别为$9,667及$14,267.
(5)民国92年及91年12月31日,本公司为资丰投资(股)公司之银行融资
额度提供背书保证,金额分别为$420,000及$430,000.
(6)民国92年及91年12月31日,本公司为汉达精密(股)公司之银行融资
额度提供背书保证,金额分别为$400,000及$1,150,000.
(7)民国92年及91年12月31日,本公司为硕丰投资(股)公司之银行融资
额度提供背书保证,金额分别为$220,000及$290,000.
(8)民国92年及91年12月31日,神基科技(股)公司为本公司之营业租赁
提供背书保证,金额分别为$6,311及3,450.
10.其他:
民国92年及91年度,本公司出租办公室及厂房予关系人而收取之租金
收入分别为$38,663及$33,808.
34
六,质押之资产
本公司资产提供担保明细如下:
资 产 项 目92年12月31日91年12月31日担 保 用 途
质押定期存款(帐列「其他金融
资产—非流动」)-$ 81,000$ 担保公司债
土地(部分帐列「其他资产—其
他」)1,339,947$ 1,339,947$ 担保公司债
房屋及建筑(部分帐列「其他资
产—其他」)1,186,011 1,254,851 担保公司债
2,525,958$ 2,594,798$
七,重大承诺事项及或有事项
1.截至民国92年及91年12月31日止,为进口原料已开立信用状未使用金额各
约为$23,818及$206,664.
2.本公司与银行签订关税记帐委任保证合约,截至92年及91年12月31日止,
已使用额度分别为$6,000及$5,500.
3.本公司以营业租赁方式承租新竹科学工业园区土地(租期自76年至97年)及台
北办公大楼(租期2年3个月,94年9月到期),年租金约为$16,967.
八,重大之灾害损失
无此情形.
九,重大之期後事项
本公司於民国93年2月24日及92年3月11日经董事会决议买回已发行在外之
普通股计5,000仟股及10,000仟股转让予员工,预定买回期间为民国93年2月
25日至民国93年4月24日止及民国93年3月12日至93年5月11日止,买回
区间价格为15~17元及15~17.5元.截至93年3月15日止,已买回股份分别为
5,000仟股及1,500仟股,金额分别为$84,065及$25,415.
35
十,其他
(一)依财务会计准则公报第二十七号「金融商品之揭露」规定,揭露金融商品之公平市价:
帐 面 价 值公 平 价 值帐 面 价 值公 平 价 值
非衍生性金融商品非衍生性金融商品
公平价值与帐面价值相10,034,057$ 10,034,057$ 公平价值与帐面价值相11,171,189$ 11,171,189$
等之金融资产 等之金融负债
短期投资1,749,607 1,749,778 应付公司债2,500,000 2,608,983
长期投资11,966,267 12,394,287 金融负债合计13,671,189$ 13,780,172$
金融资产合计23,749,931$ 24,178,122$ 衍生性金融商品
衍生性金融商品
非交易目的之远期外汇合约20,704$ 20,704$ 非交易目的之远期外汇合约24,583$ 24,583$
非交易目的之外汇选择权38,839$ 38,839$ 非交易目的之外汇交换4,319$ 4,319$
帐 面 价 值公 平 价 值帐 面 价 值公 平 价 值
非衍生性金融商品非衍生性金融商品
公平价值与帐面价值相8,425,048$ 8,425,048$ 公平价值与帐面价值相5,228,522$ 5,228,522$
等之金融资产 等之金融负债
短期投资179,350 179,429 应付公司债4,281,739 4,414,797
长期投资11,193,389 12,524,309 金融负债合计9,510,261$ 9,643,319$
金融资产合计19,797,787$ 21,128,786$
衍生性金融商品
非交易目的之远期外汇合约709$ 709$ 非交易目的之远期外汇合约24,324$ 24,324$
非交易目的之外汇选择权59,209$ 59,209$ 非交易目的之外汇选择权8,720$ 8,720$
非交易目的之外汇交换8,543$ 8,543$
本公司估计金融商品公平价值所使用之方法及假设如下:
1.短期金融商品以其在资产负债表上之帐面价值估计其公平价值.
2.长,短期投资如有市场价格可循时,则以市场价格为公平价值,若无市场价格可供参考时,则依被投资公司之股权净值或其他资讯估计公平价值.
3.应付公司债以市场价值为公平市价;长期借款多采浮动利率,以其帐面价值估计其公平价值.
4.衍生性金融商品之公平价值,系假设本公司依约定在报表日终止合约,预计所能取得或必须支付之金额.一般均包括当期未结清合约之未实现损益.本公司之大部份衍生性金融商品均有金融机构之
报价以供参考.
(二)民国91年度财务报表部份科目业已重分类,俾便与民国92年度财务报表比较.
91 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
金 融 资 产金 融 负 债
92 年 12 月 31 日92 年 12 月 31 日
金 融 资 产金 融 负 债
36
十一,附注揭露事项
(一)重大交易事项相关资讯
1.资金贷与他人:无.
2.为他人背书保证:
累计背书保证金背 书 保 证
编 号背 书 保 证 者关系对单一企业背本期最高背书期末背书保证以 财 产 担 保 之额占最近期财务最 高 限 额
(注一)公 司 名 称公 司 名 称(注二)书保证限额保 证 馀 额馀 额背 书 保 证 金 额报表净值之比率(注三)
0神达电脑(股)公司神通电脑(股)公司112$ 1,828,666$ 1,828,521$ -$ 11.12%16,443,699$
〃 〃神基科技(股)公司1200,262 14,266 9,667 - 0.06%16,443,699
〃 〃硕丰投资(股)公司38,221,850 290,000 220,000 - 1.34%16,443,699
〃 〃资丰投资(股)公司28,221,850 470,000 420,000 - 2.55%16,443,699
〃 〃汉达精密科技(股)公司1451,017 1,190,000 400,000 - 2.43%16,443,699
〃 〃Silver Star28,221,850 848,325 848,325 - 5.16%16,443,699
Development Limited
〃 〃Mitac Japan Corp.38,221,850 146,000 116,000 - 0.71%16,443,699
〃 〃Mitac U.S.A. Inc.38,221,850 59,093 59,093 - 0.36%16,443,699
〃 〃Mitac U.K. Ltd.38,221,850 477,570 - - -16,443,699
〃 〃顺德市顺达电脑厂有限公司38,221,850 20,100 - - -16,443,699
〃 〃Top Wisdom Corp.68,221,850 149,779 120,700 - 0.73%16,443,699
被 背 书 保 证 对 象
注一:本公司填"0",子公司依公司别由阿拉伯数字"1"开始依序编号.
注二:1.有业务关系之公司.
2.直接持有普通股股权超过百分之五十之子公司.
3.母公司与子公司持有普通股股权合并计算超过百分之五十之被投资公司.
4.对公司直接或经由子公司间接持有普通股股权超过百分之五十之母公司.
5.基於承揽工程需要之同业间依合约规定互保之公司.
6.因共同投资关系由各出资股东依其持股比率对其背书保证之公司.
注三:本公司对外背书保证最高限额以最近期经会计师查核签证或核阅之财务报表净值为限.
37
3.期末持有有价证券情形:
与有价证券帐 面持 股
持 有 之 公 司发行人之关系帐列科目股 数金 额比 例市 价(注一)备 注
神达电脑(股)公司股票神基科技(股)公司为本公司采权益法评价之被投资公司长期投资93,426,408 1,322,689$ 37.79%1,491,553$
〃〃Silver Star为本公司采权益法评价之被投资公司 〃127,875,404 7,721,679 100.00%7,721,679
Developments Ltd.
〃〃泰安电脑科技(股)公司为本公司采权益法评价之被投资公司 〃7,348,916 126,790 16.74%126,790
〃〃通达投资(股)公司为本公司采权益法评价之被投资公司 〃37,963,076 415,495 49.99%415,495
〃〃资丰投资(股)公司为本公司采权益法评价之被投资公司 〃16,500,000 305,181 100.00%528,878 注2
〃〃三趋科技(股)公司为本公司采权益法评价之被投资公司 〃1,080,000 11,503 23.13%10,235
〃〃汉达精密科技(股)公司为本公司采权益法评价之被投资公司 〃33,491,150 530,140 42.77%530,140
〃〃联捷投资(股)公司为本公司采权益法评价之被投资公司 〃12,995,000 130,864 49.98%130,864
〃〃讯丰资讯科技(股)公司为本公司采权益法评价之被投资公司 〃3,600,000 4,997 36.36%4,997
〃〃慧聚开发投资(股)公司无 〃5,500,000 11,000 5.00%11,000
〃〃立卫科技(股)公司无 〃397,191 5,022 0.26%3,436
〃〃神通电脑(股)公司对本公司之投资采权益法评价之投资公司 〃24,825,752 645,051 8.97%645,051
〃〃海外投资开发(股)公司无 〃1,000,000 10,000 1.11%10,000
〃〃联成化学科技(股)公司对本公司之投资采权益法评价之投资公司 〃11,107,267 189,340 1.55%175,195
〃〃联华实业(股)公司其董事长为本公司之董事长 〃21,475,398 281,480 3.25%202,427
〃〃正文科技(股)公司本公司为该公司之董事 〃3,194,679 36,007 3.42%252,795
〃〃联讯创投(股)公司其董事长为本公司之董事长 〃26,099,000 260,990 13.05%260,990
〃〃前讯系统(股)公司无 〃4,000,000 20,000 9.38%20,000
〃〃创品电子(股)公司无 〃916,300 24,157 3.67%24,157
〃基金大华债券证券投资信托基金无短期投资3,223,328 40,100 - 40,104
〃〃复华债券证券投资信托基金无 〃3,150,123 40,066 - 40,074
〃〃日盛债券型基金无 〃12,846,618 168,148 - 168,165
〃〃国际万宝债券基金无 〃4,123,286 60,034 - 60,040
〃〃保诚威锋二号债券基金无 〃20,082,036 299,849 - 299,873
〃〃统一全垒打基金无 〃15,251,593 205,306 - 205,328
〃〃永昌凤翔证券投资信托基金无 〃19,876,063 287,223 - 287,251
〃〃永昌麒麟证券投资信托基金无 〃22,779,760 241,532 - 241,554
〃〃盛华1699证券投资信托基金无 〃12,738,868 151,498 - 151,512
〃〃盛华5599证券投资信托基金无 〃23,814,873 255,851 - 255,877
注1:有公开市场者,以会计期间最末一个月之平均收盘价为市价;无公开市价者,采权益法评价之被投资公司系以每股净值为市价,采成本法评价之被投资公司则以取得成本为市价.
有 价 证 券 种 类 及 名 称
期 末
注2:因资丰(股)公司及其子公司持有本公司之股票依库藏股票会计处理准则规定处理,而使帐面金额减少$223,697.
38
4.累积买进或卖出同一有价证券之金额达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上者:
买 , 卖有 价 证 券帐列交易处分(注1)
之 公 司种 类 及 名 称科目对象关系股 数金 额股 数金 额股 数售 价帐面成本损益股 数金 额
神达电脑股票-资丰投资(股)公司长期6,500,000 146,363$ 10,000,000 100,000$ - -$ -$ -$ 16,500,000 305,181$
(股)公司投资
股票-联成化学科技(股)公司〃18,749,478 326,025 - - 7,860,000 146,830 136,685 10,145 11,107,267 189,340
〃股票-Siver Star Develpements〃122,425,404 6,974,554 5,450,000 187,916 - - - - 127,875,404 7,721,679
Ltd.
〃大华债券证券投资信托基金短期- - 206,802,099 2,554,077 203,578,771 2,515,716 2,513,977 1,739 3,223,328 40,100
投资
〃元大多利证券投资信托基金〃- - 6,331,438 100,000 6,331,438 100,088 100,000 88 - -
〃元大多利二号证券投资〃- - 85,216,217 1,186,500 85,216,217 1,186,958 1,186,500 458 - -
信托基金
〃日盛债券型基金〃5,088,327 65,279 189,681,980 2,461,118 181,923,688 2,360,276 2,358,249 2,027 12,846,618 168,149
〃保诚威锋二号债券型基金〃1,646,039 24,071 76,786,083 1,140,249 58,350,086 866,382 864,471 1,911 20,082,036 299,849
〃保诚威宝债券型基金〃- - 152,692,777 1,820,926 152,692,777 1,823,210 1,820,926 2,285 - -
〃国际万宝债券型基金〃- - 37,828,830 547,034 33,705,544 487,821 487,000 821 4,123,286 60,034
〃建弘全家福债券型基金〃- - 786,950 122,000 786,950 122,104 122,000 104 - -
〃统一全垒打基金〃- - 44,832,229 600,307 29,580,636 395,467 395,000 467 15,251,593 205,306
〃富邦如意证券投资信托基金〃- - 29,912,218 450,000 29,912,218 450,419 450,000 419 - -
〃远东大联台湾债券证券投资〃8,793,958 90,000 122,296,061 1,259,500 131,090,019 1,351,455 1,349,500 1,955 - -
信托基金
〃凯基凯旋债券基金〃- - 73,791,333 757,405 73,791,333 758,754 757,405 1,349 - -
〃盛华1699债券基金〃- - 32,629,086 386,662 19,890,218 235,662 235,164 498 12,738,868 151,498
〃盛华5599债券基金〃- - 121,757,200 1,299,627 97,942,327 1,046,415 1,043,776 2,638 23,814,873 255,851
〃永昌凤翔证券投资信托基金〃- - 90,151,181 1,294,043 70,275,118 1,009,881 1,006,820 3,062 19,876,063 287,223
〃永昌麒麟证券投资信托基金〃- - 89,194,969 941,621 66,415,209 702,621 700,089 2,532 22,779,760 241,532
〃新光台湾吉利证券投资信托基金〃- - 77,047,341 1,223,100 77,047,341 1,223,769 1,223,100 669 - -
期 末期 初 买 入 卖 出
注1:期末金额包含认列被投资公司投资损益,累积换算调整数或未依持股比例认购之调整数.
5.取得不动产之金额达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上者:无.
6.处分不动产之金额达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上者:无.
39
7.与关系人进,销货金额达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上者:
占 总 进占总应收
进 (销) 货(销) 货(付)票据及
之 公 司交易对象关 系进(销)货金 额之 比 率授信期间单价授信期间馀 额帐款之比率备注
神达电脑(股)公司Silver Star为本公司采权益法销 货285,919$ 1% 注一注二注一529,284$ 6%
Developments Ltd.评价之被投资公司
(SSDL)及其子公司
〃 〃 〃进 货17,451,606 48% 注三 〃注三1,113,368)( 28%
〃Tyan Computer Corp.为本公司间接采权益销 货1,107,934 3% 注一 〃注一124,818 1%
法评价之被投资公司
〃 〃 〃进 货157,326 - 注三 〃 注三- -
〃汉达精密电子科技(顺德)为本公司间接采权益销 货477,233 1% 注一 〃 注一75,548 1%
有限公司法评价之被投资公司
〃汉达精密科技(股)公司为本公司采权益法进 货1,405,642 4% 注三 〃 注三176,807)( 4%
评价之被投资公司
〃泰安电脑科技(股)公司为本公司采权益法销 货173,211 - 注一 〃 注一58,012 1%
评价之被投资公司
〃 〃进 货108,831 - 注三 〃 注三- -
〃联强国际(股)公司董事长为同一人销 货215,446 - 注一 〃 注一- -
〃 〃 〃进 货193,991 1% 注三 〃 注三29,871 -
〃Synnex Corp.为本公司间接采权益销 货8,426,980 21% 注一 〃 注一2,932,251 32%
及其子公司法评价之被投资公司
交 易 情 形 应 收(付)票 据 及 帐 款
之情形及原因
交易条件与一般交易不同
注一:本公司对SSDL及其子公司与国外关系人之授信为对帐後以应收应付之净额於 5个月内收款,系考虑自本公司出货至各该公司售出货物并收回帐款之合理期间而订
定,对国内关系人之授信为自出货後约3个月内以应收应付之净额收款,对一般客户之授信为自出货後平均约3个月内收款.
注二:国外部份系参考各关系人所在地区市价订定,国内部份系依一般进(或销)货条件办理.
注三:本公司对国外关系人之付款条件为对帐後以应收应付之净额於5个月内付款,系配合本公司对SSDL及其子公司之应收帐款授信政策而订定,对国内关系人为自对
方出货後约3个月内以应收应付之净额付款,对一般客户之付款条件为自对方出货後平均约3个月内付款.
40
8.应收关系人款项达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上:
应收关系人
款项期後收提列备抵
帐列应收款项之公司交 易 对 象关 系应收票据应收帐款其他应收款合 计周转率金 额处 理 方 式回 金 额呆帐金额
神达电脑(股)公司Silver Star为本公司采权益-$ 529,284$ 217,483$ 746,767$ 0.26 -$ 不 适 用476,663$ -$
Developments法评价之被投资
Ltd.(SSDL)及其公司
子公司
″Synnex Corp.为本公司间接采- 2,932,251 8,921 2,941,172 4.58 - 不 适 用846,023 -
及其子公司权益法评价之被
投资公司
″Tyan Computer 为本公司间接采- 124,818 115 124,933 10.10 - 不 适 用53,660 -
Corp.权益法评价之被
投资公司
逾 期 应 收 关 系 人 款 项应 收 关 系 人 款 项
9.从事衍生性商品交易:
截至92年及91年12月31日止,本公司从事非以交易目的(交易目的)之衍生性金融商品尚未到期交易之有关资讯如下∶
92年度
面值,合约公平价值被避险之被避险之已认列及
衍 生 性金额或名目及相关已持有已持有被避险未被递延之信用市场衍 生 性 商 品
商品名称本金金额帐面价值签 约 日约 定 汇 率交 割 日资产负债来承诺避险(损)益风险风险之 现 金 需 求
预售远期US$362,000NT$(24,583)92.08.21~92.12.3133.48~34.13793.1.2~93.07.06US$362,000- - NT$(24,583)注一注二依约於交割日依约定金额卖
外汇契约仟元仟元仟元仟元出等值美金
预购远期US$212,500NT$20,70492.08.21~92.12.3132.985~34.02593.01.05~93.07.06- US$212,500- NT$20,704注一注二依约於交割日依约定金额买
外汇契约仟元仟元仟元仟元进等值美金
买入买权US$145,000NT$38,83992.09.03~92.12.3133.005~33.87693.01.05~93.07.06- US$145,000- NT$38,839注一注二选择权如履约时将有现金流
选择权 仟元仟元仟元仟元入US$145,000仟元,现金流
(注三)出NT$4,926,810仟元
卖出卖权US$145,000- 92.09.03~92.12.3133.005~33.87693.01.05~93.07.06- US$145,000- - 注一注二选择权如履约时将有现金流
选择权 仟元仟元入US$145,000仟元及现金流
(注三)出NT$4,926,810仟元
外汇交换 US$53,500NT$(4,319)92.10.06~92.12.2233.587~34.12593.01.05~93.04.29US$53,500- - NT$(4,319)注一注二依约於交割日换入等值台币
仟元仟元仟元仟元
注一:因交易对象为信用良好之金融机构,预期将不会产生重大之信用风险.
注二:系指市场价格变动而可能遭受之损失.惟因交易为避险性质,因其市场汇率变动产生之损益将与被避险项目之损益相抵销,故市场风险并不大.
注三:买入买权选择权与卖出卖权选择权系组合性商品,於合约到期时,只有其中一个选择权有履约价值,因该组合商品之交易实质相当於预售远期外汇合约,故其帐务处理与预售远期外汇合约
相同.
交 易 条 件
41
91年度
面值,合约公平价值被避险之被避险之已认列及
衍 生 性金额或名目及相关已持有已持有被避险未被递延之信用市场衍 生 性 商 品
商品名称本金金额帐面价值签 约 日约 定 汇 率交 割 日资产负债来承诺避险(损)益风险风险之 现 金 需 求
预售远期US$65,000NT$(24,324)91.06.28~91.11.0833.400~35.12392.01.02~92.05.12US$65,000- - (NT$24,324)注一注二依约於交割日依约定金额卖
外汇契约仟元仟元仟元仟元出等值美金
预购远期 180,450NT$79091.12.24120.392.01.23- 180,450- NT$790注一注二依约於交割日依约定金额买
外汇契约仟元仟元仟元仟元进等值美金
买入卖权US$54,000NT$25,14791.02.06~91.10.1135.021~35.52092.01.13~92.04.16US$54,000- - NT$25,147注一注二选择权如履约时将有现金流
选择权 仟元仟元仟元仟元出US$54,000仟元,现金流
(注三)入NT$1,901,519仟元
卖出买权US$54,000- 91.02.06~91.10.1135.021~35.52092.01.13~92.04.16US$54,000- - - 注一注二选择权如履约时将有现金流
选择权 仟元仟元出US$54,000仟元及现金流
(注三)入NT$1,901,519仟元
买入买权US$32,000NT$34,06291.06.28~91.11.1533.063~33.71892.01.02~92.05.12- US$32,000- NT$34,062注一注二选择权如履约时将有现金流
选择权 仟元仟元仟元仟元入US$32,000仟元及现金流
(注四)出NT$1,148,729仟元
卖出卖权US$32,000- 91.06.28~91.11.1533.063~33.71992.01.02~92.05.12- US$32,000- - 注一注二选择权如履约时将有现金流
选择权 仟元仟元入US$32,000仟元及现金流
(注四)出NT$1,148,729仟元
外汇交换 US$61,000NT$8,54391.09.16~91.12.2734.683~35.17992.01.13~92.04.15US$61,000- - NT$8,543注一注二依约於交割日交换等值台币
仟元仟元仟元仟元
外汇交换 US$46,000NT$(8,720)91.02.06~91.04.1234.817~35.05592.01.09~92.04.14- US$46,000- (NT$8,720)注一注二依约於交割日交换等值美金
仟元仟元仟元仟元
注一:因交易对象为信用良好之金融机构,预期将不会产生重大之信用风险.
注二:系指市场价格变动而可能遭受之损失.惟因交易为避险性质,因其市场汇率变动产生之损益将与被避险项目之损益相抵销,故市场风险并不大.
注三:买入卖权选择权与卖出买权选择权系组合性商品,於合约到期时,只有其中一个选择权有履约价值,因该组合商品之交易实质相当於预售远期外汇合约,故其帐务处理与预售远期外汇合约
相同.
注四:买入买权选择权与卖出卖权选择权系组合性商品,於合约到期时,只有其中一个选择权有履约价值,因该组合商品之交易实质相当於预购远期外汇合约,故其帐务处理与预购远期外汇合约
相同.
交 易 条 件
42
(二)转投资事业相关资讯
被投资公司本期认列
投资公司名称被投资公司名称所 在 地 区 主 要 营 业 项 目本期期末上期期末股 数比 率帐面金额本期损益之投资损益备 注
神达电脑神基科技(股)公司台湾军事用,工业用电脑及笔记型721,964$ 807,236$ 93,426,408 37.79%1,322,689$ 109,301$ 40,777$ 本公司之转
(股)公司电脑之制造及销售.投资公司
〃泰安电脑科技(股)公司台湾资料储存,处理之设备研发,99,204 98,454 7,348,916 16.74%126,790 104,579 17,468 〃
制造及买卖.
〃通达投资(股)公司台湾一般投资业.299,985 299,985 37,963,076 49.99%415,495 35,032 17,512 〃
〃Silver StarBritish Virgin一般投资业.3,828,523 3,640,607 127,875,404 100%7,721,679 540,926 540,926 子公司
Developments Ltd. Islands
〃资丰投资(股)公司台湾一般投资业.550,000 450,000 16,500,000 100%305,181 57,209 59,041 子公司
〃三趋科技(股)公司台湾资讯服务业;资料处理服务业16,800 16,800 1,080,000 23.13%11,503 186)( 1,309)( 本公司之转
;电子资讯供应服务业;资讯投资公司
软体批发,零售业;国际贸易
业.
〃讯丰资讯科技(股)公司台湾资讯软体批发,零售,服务业36,000 36,000 3,600,000 36.36%4,997 32,554)( 11,837)( 本公司之转
;电子资讯供应服务业;企业投资公司
经营管理顾问业.
〃汉达精密科技(股)公司台湾模具制造,批发及零售;电子298,376 304,465 33,491,150 42.77%530,140 143,893 66,791 〃
零组件制造业等.
〃钜航科技(股)公司台湾电子相关连接器之研发及制造- 38,500 - - - 4,860 1,919 (注)
〃联捷投资(股)公司台湾一般投资业.129,950 49,750 12,995,000 49.98%130,864 2,057 1,028 本公司之转
投资公司
Silver Star泰安电脑科技(股)公司台湾资料储存,处理之设备研发,65,811 65,811 2,583,333 5.88%66,901 104,579 经由子公司
Developments Ltd.制造及买卖.持有之转投
及其子公司资公司
〃Synnex Corporation美国资料处理服务业;电脑周边,1,165,896 1,243,462 11,697,024 45.54%4,502,023 1,022,654 〃
系统及网路产品之销售.
〃Brilliant StarCayman Islands一般投资业.249,018 249,018 7,115,000 35.52%240,634 61,065 〃
Holdings Ltd.
〃Harbinger II(BVI)British Virgin一般投资业.50,730 24,722 1,457,850 49.96%48,765 1,057)( 〃
Venture Capital Corp. Islands
〃渖阳和达电脑有限公司大陆渖阳电脑及配套产品之设计及生产.4,550 4,550 不适用34.21%- - 〃
资丰投资硕丰投资(股)公司台湾一般投资业务.460,000 460,000 36,000,000 100%444,211 26,388 孙公司
(股)公司
硕丰投资宇达电通股份有限公司台湾资讯服务业;资讯软体批发,5,000 5,000 500,000 100%17,709 3,241 经由孙公司
(股)公司零售业持有之转投
(注)本公司已於92年7月处分钜航科技(股)公司全部股权,表列之被投资公司本期损益系钜航科技(股)公司,截至民国92年7月之自结损益.资公司
1.被投资公司之相关资讯:
期 末 持 有原 始 投 资 金 额
43
2.资金贷与他人:
编号本 期利率资金贷与业务往来有短期融通资提列备抵对个别对象资金融通最高
(注一)贷出资金之公司贷 与 对 象往来科目最高馀额期末馀额区间性质(注二)金 额金必要之原因呆帐金额名 称价 值资金贷与限额限额
1Silver Star System Glory应收关系33,594$ 21,542$ - 2-$ 营运周转-$ 无-$ 不适用7,016,480$
Developments Int'l Ltd.企业借款 (注三)
Limited
〃〃Pacific China〃2,215,599 2,215,599 - 〃- 〃- 〃- 〃〃
Corp.
〃〃MiTAC Pacific〃232,116 14,848 - 〃- 〃- 〃- 〃〃
(H.K.) Ltd.
〃〃昆达电脑科技(〃214,061 214,061 - 〃- 〃- 〃- 〃〃
昆山)有限公司
注一:本公司填 0 ,子公司依公司别由阿拉伯数字 1 开始序号.
注二:1.有业务往来者.
2.有短期融通资金之必要者.
注三:等於Silver Star Developments Limited上年度经会计师签证後之净值为限.
担 保 品
3.为他人背书保证:
累计背书保证金背 书 保 证
编 号背 书 保 证 者关系对单一企业背本期最高背书期末背书保证以 财 产 担 保 之额占最近期财务最 高 限 额
(注一)公 司 名 称公 司 名 称(注二)书保证限额保 证 馀 额馀 额背 书 保 证 金 额报表净值之比率(注三)
1Silver Star 顺德市顺达电脑厂有限公司13,508,240$ 575,700$ 575,700$ -$ 8.20%7,016,480$
Developments Ltd.
″″昆达电脑科技(昆山)有限公司13,508,240 272,625 272,625 - 3.89%7,016,480
2顺德市顺达电脑厂有限公司昆达电脑科技(昆山)有限公司3858,270 840,320 830,220 - 48.37%1,716,539
″″上海东海神达电脑有限公司3858,270 42,100 - - -1,716,539
″″汉达精密电子科技(顺德)有限3858,270 627,000 616,500 - 35.92%1,716,539
公司
被 背 书 保 证 对 象
注一:本公司填"0",子公司依公司别由阿拉伯数字"1"开始依序编号.
注二:1.母公司与子公司持有普通股股权合并计算超过百分之五十之被投资公司.
2.对公司直接或经由子公司间接持有普通股股权超过百分之五十之母公司.
3.有业务关系之公司.
注三:对外背书保证最高限额以该公司上年度经会计师签证後之净值为限.
44
4.期末持有有价证券情形:
与 有 价 证 券 帐 面持 股
持 有 之 公 司发 行 人 之 关 系帐列科目股 数金 额比 例市 价(注一)备 注
资丰投资(股)公司股票;硕丰投资(股)公司其董事长为资丰公司之董事长长期投资36,000,000 444,211$ 100.00%444,211$
〃〃汉达精密科技(股)公司其董事长为资丰公司之董事长 〃2,401,647 22,478 3.07%22,478
〃〃创品电子(股)公司无 〃238,700 4,718 1.21%4,718
〃〃泰安电脑科技(股)公司其董事长为资丰公司之董事长 〃2,100,000 31,500 4.78%31,500
〃〃联强国际(股)公司无短期投资940,000 38,985 0.13%44,421
〃〃联成化学科技(股)公司无 〃24,268 386 - 383
〃〃联华实业(股)公司无 〃4,215,171 55,938 0.64%39,732
〃〃神达电脑(股)公司其副董事长为资丰公司之董事长 〃8,333,010 230,539 0.80%121,062 (注二)
〃可转换正文科技(股)公司无 〃482,000 48,200 - 63,103
〃公司债
硕丰投资(股)公司股票;百资科技(股)公司无长期投资417,213 2,397 18.54%2,397
〃〃汉达精密科技(股)公司其董事长为硕丰公司之董事长 〃2,768,447 33,442 3.54%33,442
〃〃联讯管理顾问(股)公司无 〃18,000 180 17.82%180
〃〃三趋科技(股)公司无 〃6,000 30 0.13%30
〃〃宇达电通(股)公司为硕丰公司采权益法评价之被投资公司 〃500,000 11,709 100.00%11,709
〃〃泰安电脑科技(股)公司其董事长为硕丰公司之董事长 〃2,150,000 32,250 4.90%32,250
〃联元投资(股)公司无 〃7,198,000 71,980 19.99%71,980
〃〃联强国际(股)公司无短期投资2,033,102 139,105 0.28%96,076 (注三)
〃〃神基科技(股)公司其董事长为硕丰公司之董事长 〃11,675,994 133,471 4.72%186,407
〃〃神达电脑(股)公司其副董事长为硕丰公司之董事长 〃6,788,496 183,109 0.65%98,623 (注四)
〃〃联成化学科技(股)公司无 〃987,521 12,336 0.14%15,576
〃〃其他无 〃1,139 - 673
〃可转换神基科技(股)公司其董事长为硕丰公司之董事长 〃200,000 20,000 - 19,940
公司债
〃〃阳明海运(股)公司无 〃40,000 4,000 - 5,043
〃〃毅嘉科技(股)公司无 〃200 6,974 - 7,866
〃〃新光吉祥基金无 〃568,837 8,015 - 7,892
有 价 证 券 种 类 及 名 称
期 末
45
与有价证券帐 面持 股
持 有 之 公 司发行人之关系帐列科目股 数金 额比 例市价(注一)备 注
Silver Star股票Brilliant Star Holdings Ltd.为SSDL采权益法评价之被投资公司长期投资7,115,000 240,634$ 35.52%240,634$
Developments Ltd.(SSDL)
及其子公司
〃〃泰安电脑科技(股)公司〃 〃2,583,333 66,901 5.88%66,901
〃〃Harbinger II (BVI) Venture〃 〃1,457,850 48,765 49.96%48,765
Capital Corp.
〃〃Gapura Inc.无 〃850,000 26,992 5.55%26,992
〃〃Budworth Investments Ltd.〃 〃4,424,000 150,319 13.83%150,319
〃〃Global Strategic Investment 〃 〃1,000,000 33,978 1.26%33,978
Inc.
〃〃Pacific Metal Developments Ltd.〃 〃5,100,000 161,500 (注五)161,396
〃〃Panasas Inc.〃 〃1,391,354 45,384 1.63%45,384
〃〃 Synnex Corp.为SSDL采权益法评价之被投资公司 〃11,697,024 4,502,023 45.54%5,616,224
〃GDR Synnex International Corp.其董事长为SSDL之董事 〃853,706 157,655 - 160,954
有 价 证 券 种 类 及 名 称
期 末
注一:有公开市价者,以会计期间最末一个月之平均收盘价为市价,但开放型基金以资产负债表日之该基金净资产价值为市价;无公开市价者,采权益法评价之被投资公
司系以每股净值为市价,采成本法评价之被投资公司则以取得成本为市价.
注二:质借2,500仟股.
注三:质借1,398仟股.
注四:质借5,813仟股.
注五:系无表决权之非累积可转换特别股.
5.累积买进或卖出同一有价证券之金额达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上者:
买 , 卖有 价 证 券帐列交易处分
之 公 司种 类 及 名 称科目对象关系股 数金 额股 数金 额股 数售 价帐面成本损益股 数金 额
资丰投资硕丰投资(股)长期现金增资为资丰公司26,000 309,213$ 10,000 100,000$ - - - - 36,000 444,211$
(股)公司 公司投资采权益法评(注一)
价之被投资
公司
Silver StarStart Well ″Pacific 交易对象之5,000,000 172,150 4,900,000 127,213 - - - - 9,900,000 295,609
Developments Technology Royale母公司为神
Ltd. (SSDL) Ltd. Ltd.达采权益法
及其子公司之被投资公
司
(注一)期末金额包含认列被投资公司投资损益,累积换算调整数或未依持股比例认购之调整数.
期 末期 初 买 入 卖 出
46
6.取得不动产之金额达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上者:无.
7.处分不动产之金额达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上者:无.
8.与关系人进,销货金额达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上者:
占 总 进占总应收
进 (销) 货(销) 货(付)票据及
之 公 司交易对象关 系进(销)货金 额之 比 率授信期间单价授信期间馀 额帐款之比率备注
Silver Star神达电脑(股)公司对SSDL采权益法评销 货17,451,606$ 73%注二注三注二1,113,368$ 45%
Developments Ltd.价之投资公司
(SSDL)及其子公司
″神达电脑(股)公司对SSDL采权益法评进 货285,919 1%注一注三注一529,284)( 6%
价之投资公司
″汉达精密(股)公司联属公司进 货4,257,449 19%注一注三注一1,159,112)( 12%
″汉达精密(股)公司联属公司销 货212,636 1%注二注三注二7,422 -
″神基科技(股)公司联属公司进 货252,985 - 注一注三注一190,436)( 2%
″神基科技(股)公司联属公司销 货5,542,316 23%注二注三注二429,15317%
交 易 情 形 应 收(付)票 据 及 帐 款
之情形及原因
交易条件与一般交易不同
注一:SSDL及其子公司对国外关系人之付款条件为对帐後以应收应付之净额於5个月内付款,其他关系人为自对方出货後约3个月以应收应付之净额付款.对一般客户
之付款条件为自对方出货後平均约3个月内付款.
注二:SSDL及其子公司对国外关系人之授信为对帐以後应收应付之净额於5个月内收款,其他关系人为自对方出货後约3个月以应收应付之净额收款.对一般客户之授
信为自对方出货後平均约3个月内收款.
注三:国外部份参考各关系人所在地区市价订定,国内部分依一般进(或销)货条件办理.
9.应收关系人款项达新台币一亿元或实收资本额百分之二十以上:
应收关系人
款项期後收提列备抵
帐列应收款项之公司交 易 对 象关 系应收帐款其他应收款合 计周转率金 额处 理 方 式回 金 额呆帐金额
Silver Star神达电脑(股)公司对SSDL采权益法评1,113,368$ 35,537$ 1,148,905$ 26.15 -$ 不 适 用1,059,767$ -$
Developments价之投资公司
Ltd.(SSDL)及其
子公司
"神基科技(股)公司联属公司429,153 19,933 449,086 9.56 - 不 适 用-
应 收 关 系 人 款 项 逾 期 应 收 关 系 人 款 项
47
10.从事衍生性商品交易:
截至92年及91年12月31日止,从事非以交易目的(交易目的)之衍生性商金融商品尚未到期交易之有关资讯如下∶
92年度
面值,合约公平价值被避险之被避险之已认列及
衍 生 性金额或名目及相关已持有已持有被避险未被递延之信用市场衍 生 性 商 品
商品名称本金金额帐面价值签 约 日约 定 汇 率交 割 日资产负债来承诺避险(损)益风险风险之 现 金 需 求
SSDL及
其子公司
利率交换JPY$300,000(NT$808)91.03.272.95%93.09.27- JPY$300,000- (NT$808)注一注三依约於交割日差额交割或交换
仟元仟元仟元仟元本金利息
注一:因交易对象为信用良好之金融机构,预期将不致产生重大之信用风险.
注二:系指市场价格变动而可能遭受之损失.惟因交易为避险性质,因其市场汇率变动产生之损益将与被避险项目之损益相抵销,故市场风险并不大.
注三:系指市场价格变动而可能遭受之损失.当所支付之固定利率大於所收到之变动利率时将产生损失.
交 易 条 件
91年度
面值,合约公平价值被避险之被避险之已认列及
衍 生 性金额或名目及相关已持有已持有被避险未被递延之信用市场衍 生 性 商 品
商品名称本金金额帐面价值签 约 日约 定 汇 率交 割 日资产负债来承诺避险(损)益风险风险之 现 金 需 求
SSDL及
其子公司
预购远期US$50,200(NT$5,910)91.10.28~91.11.29CAD1.5567~1.587692.01.07~92.02.04- US$50,200- (NT$5,910)注一注二依约於交割日依约定金额买
外汇契约仟元仟元仟元仟元进等值美金
预购远期US$2,600NT$2,47691.11.21MXN10.2113-10.245392.01.06-92.01.21- US$2,600- NT$2,476注一注二依约於交割日依约定金额买
外汇契约仟元仟元仟元仟元进等值美金
预购远期US$18,500NT$2,67091.11.08-91.11.21GBP1.5632-1.585492.01.10-92.02.25- US$18,500- NT$2,670注一注二依约於交割日依约定金额买
外汇契约仟元仟元仟元仟元进等值美金
利率交换JPY300,000(NT$1,670)91.03.272.95%93.09.27- JPY300,000- (NT$1,670)注一注三依约於交割日交换利率并收
仟元仟元仟元仟元付本金
注一:因交易对象为信用良好之金融机构,预期将不致产生重大之信用风险.
注二:系指市场价格变动而可能遭受之损失.惟因交易为避险性质,因其市场汇率变动产生之损益将与被避险项目之损益相抵销,故市场风险并不大.
注三:系指市场价格变动而可能遭受之损失.当所支付之固定利率大於所收到浮动利率时将产生损失.
交 易 条 件
48
(三)大陆投资资讯
1.大陆被投资公司资讯:
投资本期期初自本期期末自本公司直接
大陆被投方式台湾汇出累台湾汇出累或间接投资本期认列投期末投资截至本期止已
资公司名称主 要 营 业 项 目实收资本额(注一)积投资金额汇出收回积投资金额之持股比例资损益(注2)帐面价值汇回投资收益
顺德市顺达电生产电脑主机,母板,介面1,408,235$ 第三种1,536,341$ -$ -$ 1,536,341$ 100%55,763$ 1,727,195$ -$
脑厂有限公司卡,显示器,电源供应器,
键盘,其相关金属冲压件,
塑胶件,母板维修服务
汉达精密电子电脑机箱及其零部件,精密345,862 第三种161,188 - - 161,188 49.37%- 173,288 -
科技(顺德)有注塑模具,模具组件,冲压
限公司件,模具加工,设计维修服
务,钢板裁切等
上海环达计算生产,销售电脑软体和硬体34,435 第三种29,155 - - 29,155 100%621 19,049 -
机科技有限公及提供相关技术服务
司
渖阳和达电脑电脑及配套产品之设计及生13,120 第三种4,260 - - 4,260 34.21%- - -
有限公司产
上海东海神达研发,生产PC服务器,主机193,290 第三种103,632 - - 103,632 100%15,792)( 3,985)( -
电脑有限公司板等产品,销售自产产品并
提供售後维修服务.
祥丰电子(中印刷电路板之生产及销售678,739 第三种240,901 - - 240,901 35.52%28,689 235,959 -
山)有限公司
昆达电脑科技生产电脑及周边设备,软硬345,804 第三种170,568 127,213 - 297,781 100.00%56,628)( 197,362 -
(昆山)有限公件及其相关产品;销售自产
司产品
宇达电脑(上生产,组装计算机,计算机33,770 第三种7,000 27,180 - 34,180 100%33 32,128 -
海)有限公司部件及相关产业的仓储,分
拨,测试,维修,展示及技
术服务
神达电脑(深从事电脑及其周边产品,电13,548 第三种13,548 - - 13,548 - 9,412)( - -
圳)有限公司子材料的仓储和贸易业务
旭达电脑(昆生产电脑及周边设备,软硬33,936 第三种- 34,695 - 34,695 100%1,808 35,736 -
山)有限公司件及其相关产品;销售自产
产品
收回投资金额
本期汇出或
49
本期期末累计自台湾汇出
赴大陆地区投资金额
经济部投审会
核准投资金额
依经济部投审会规定
赴大陆地区投资限额
$2,455,681 $2,478,101 $4,894,326
注1:投资方式区分为下列四种,标示种类别即可:
(一)经由第三地区汇款投资大陆公司.
(二)透过第三地区投资设立公司再投资大陆公司.
(三)透过转投资第三地区现有公司再投资大陆公司.
(四)直接投资大陆公司.
(五)其他方式.EX:委托投资.
注2:本期认列投资损益栏中:
(一)若属筹备中,尚无投资损益者,应予注明.
(二)投资损益认列基础分为下列三种,应予注明:
1.经与中华民国会计师事务所有合作关系之国际性会计师事务所查核签证之财务报表.
2.经与台湾母公司签证会计师查核签证之财务报表.
3.未经会计师查核签证之财务报表.
(三)投资损益认列基础除顺达电脑厂有限公司,汉达精密电子科技(顺德)有限公司,上海东海神达电脑有限公司,祥丰电子(中山)有限公司及昆达电脑科技(昆山)有限公
司为上述第1种外,馀为上述第3种.
50
2.本公司间接经由第三地区事业或直接与转投资大陆之被投资公司所发生之重大交
易事项:(系以未冲销透过第三地区子公司或直接与大陆被投资公司进销货交易
之金额表达)
(1)进货
本公司向第三地区子公司进货
占本公司占本公司
进货净额进货净额
第三地区子公司名称金 额百 分 比金 额百 分 比
MITAC PACIFIC
(H.K.)LIMITED-$ - 3,620,006$ 10%
92 年 度91 年 度
第三地区子公司向大陆被投资公司进货
占第三地区占第三地区
大陆被投资子公司进货子公司进货
公司名称金 额净额百分比金 额净额百分比
顺德市顺达电脑
厂有限公司-$ - 3,269,917$ 9%
上海东海神达
电脑有限公司- - 176,532 -
-$ - 3,446,449$ 9%
本公司向大陆被投资公司进货
占本公司占本公司
大陆被投资进货净额进货净额
公司名称金 额百 分 比金 额百 分 比
顺德市顺达电脑
厂有限公司22,711,375$ 47%15,043,478$ 42%
昆达电脑科技
(昆山)有限公司4,007,714 8%- -
其他537 - 1,675,003 5%
26,719,626$ 55%16,718,481$ 47%
92 年 度91 年 度
92 年 度91 年 度
(1)本公司及第三地区子公司向大陆被投资公司进货之进价系依该公司材
料成本加计该地加工市场行情订定;付款条件则按月对帐後,以应收
应付之净额於5个月内付款.
(2)本公司向第三地区子公司进货之进价系依该公司进货成本加计手续费
及必要成本订定;付款条件则按月对帐後,以应收应付之净额於5个
月内付款.
(3)本公司及第三地区子公司对一般客户进货,进价系依据该地市场行情订
定;付款条件为自对方出货後平均约 3个月内付款.
(4)本公司因向被投资公司购买之逆流销货交易所产生之未实现内部利益
计$0.
51
(2)销货
本公司销售予第三地区子公司
占本公司占本公司
销货净额销货净额
第三地区子公司名称金 额百 分 比金 额百 分 比
MITAC PACIFIC
(H.K.)LIMITED-$ - 3,078,385$ 8%
第三地区子公司销售予大陆被投资公司
占第三地区占第三地区
大陆被投资子公司销货子公司销货
公司名称金 额净额百分比金 额净额百分比
顺德市顺达电脑厂
有限公司-$ - 3,033,610$ 8%
上海东海神达
电脑有限公司- - 163,774 -
-$ - 3,197,384$ 8%
92 年 度91 年 度
92 年 度91 年 度
本公司销售予大陆被投资公司
占本公司占本公司
大陆被投资销货净额销货净额
公司名称金 额百 分 比金 额百 分 比
顺德市顺达电脑
厂有限公司9,706,148$ 19%7,692,751$ 20%
昆达电脑科技
(昆山)有限公司2,332,741 5%1,384,649 4%
其他484,568 1%297,993 1%
12,523,457$ 25%9,375,393$ 25%
92 年 度91 年 度
52
(1)本公司销售予第三地区子公司及大陆被投资公司之售价订定,原则上
系以成本加计手续费及必要成本;收款条件则为对帐後以应收应付之
净额於5个月内收款.
(2)第三地区子公司销售予大陆被投资公司之售价订定,原则上系以成本
加计必要成本;收款条件则为对帐後以应收应付之净额於5个月内收
款.
(3)本公司及第三地区子公司销售与一般客户,售价系依该地市场行情而
订定;收款条件为自出货後平均约3个月内收款.
(4)截至92年及91年12月31日,本公司因售予被投资公司之顺流销货交
易所产生之未实现内部利益分别为$0及$45,488.
(3)财产交易:
截至民国92年及91年12月31日,本公司出售设备一批予第三地区子
公司及大陆被投资公司,金额为$1,902及$156,184,计产生处分利益
为$305及$5,873.
(4)应收帐款
本公司对第三地区子公司
占本公司占本公司
应收帐款应收帐款
第三地区子公司名称金 额百 分 比金 额百 分 比
MITAC PACIFIC
(H.K.)LIMITED-$ - 55,380$ 1%
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
53
第三地区子公司对大陆被投资公司
占第三地区占第三地区
大陆被投资子公司应收子公司应收
公司名称 金 额帐款百分比金 额帐款百分比
顺德市顺达电脑
厂有限公司-$ - -$ -
上海东海神达
电脑有限公司- - - -
-$ - -$ -
本公司对大陆被投资公司
占 本 公 司占 本 公 司
大陆被投资应 收 帐 款应 收 帐 款
公司名称 金 额百 分 比金 额百 分 比
顺德市顺达电脑
厂有限公司-$ - 401,804$ 4%
昆达电脑科技(昆
山)有限公司430,617 4%491,793 5%
上海东海神达
电脑有限公司- - - -
汉达精密电子科技
(顺德)有限公司75,548 1%- -
506,165$ 5%893,597$ 9%
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
(5)应付帐款
本公司对大陆被投资公司
占本公司占本公司
大 陆 被 投 资应付帐款应收帐款
公 司 名 称金 额百 分 比金 额百 分 比
顺德市顺达电脑
厂有限公司803,537$ 14%-$ -
92 年 12 月 31 日91 年 12 月 31 日
54
(6)资金融通情形:无.
(7)票据背书,保证及提供担保品情形:
a.民国92年及91年12月31日,本公司直接及透过子公司Silver Star
Developments Ltd.间接对顺德市顺达电脑厂有限公司之银行融资及购
料保证提供背书保证,金额分别为$575,700及$594,600.
b.民国92年及91年12月31日,本公司透过子公司Silver Star
Developments Ltd.对昆达电脑科技(昆山)有限公司之银行融资提供背
书保证,金额分别为$272,625及100,625.
(8)其他对当期损益或财务状况有重大影响之交易事项:
1. 民国92年及91年度本公司直接及透过第三地区子公司System Glory
International Ltd.对上海环达计算机科技有限公司之研发费用金额为
$111,068及$103,184.
2. 民国92年及91年度本公司对上海东海神达电脑有限公司之交货服务
费用金额为$65,235及$58,220.
十二,部门别财务资讯
(一)产业别财务资讯
本公司仅经营单一产业,主要营业项目为电脑及其附属设备硬软体之研究发
展,设计,制造,销售及售後服务等.
(二)地区别资讯
本公司无国外营运部门,因此不适用财务会计准则公报第20号「地区别资
讯」揭露之规定.
(三)外销销货资讯
本公司民国92年及91年度外销销货总额之明细如下：
地 区92 年 度91 年 度
北 美 洲20,841,548$ 8,815,332$
欧 洲8,636,868 6,380,080
亚 澳9,634,577 9,030,506
39,112,993$ 24,225,918$
(四)重要客户资讯
本公司92年及91年度收入占损益表上收入金额10%以上之客户明细如下:
55
客 户 名 称销 货 金 额所占比例销 货 部 门
戊 客 户12,995,701$ 33% 全公司
甲 客 户5,743,416 15% 全公司
乙 客 户5,526,924 14% 全公司
92 年 度
客 户 名 称销 货 金 额所占比例销 货 部 门
乙 客 户5,468,085$ 22% 全公司
戊 客 户3,380,332 13% 全公司
甲 客 户3,095,247 12% 全公司
91 年 度
(以下空白)
神达电脑股份有限公司
现金及约当现金明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
项 目摘 要金 额备 注
56
现金:
零用金240$
银行存款:
支票存款
-台币93,442
-外币35,311
活期存款
-台币126,425
-外币US$9,362,332.34元折合率33.978318,113
YEN$9,730,305.90元折合率0.3183,092
定期存款81,000 注
合计657,623$
注:民国92年12月31日定期存款到期日为民国94年12月11日.
神达电脑股份有限公司
短期投资明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
57
证 券 名 称摘 要股 数面 值总 额取 得 成 本单 价总 额备 注
受 益 凭 证日盛债券基金12,846,618 10$ 128,466$ 168,148$ $13.09168,165$
受 益 凭 证保诚威锋二号债券基金20,082,036 10 200,820 299,849 14.93299,873
受 益 凭 证大华债券证券投资信托基金3,223,328 10 32,233 40,100 12.4440,104
受 益 凭 证复华债券证券投资信托基金3,150,123 10 31,501 40,066 12.7240,074
受 益 凭 证国际万宝债券基金4,123,286 10 41,233 60,034 14.5660,040
受 益 凭 证统一全垒打基金15,251,593 10 152,516 205,306 13.46205,328
受 益 凭 证永昌凤翔证券投资信托基金19,876,063 10 198,761 287,223 14.45287,251
受 益 凭 证永昌麒麟证券投资信托基金22,779,760 10 227,798 241,532 10.60241,554
受 益 凭 证盛华1699债券基金12,738,868 10 127,389 151,498 11.89151,512
受 益 凭 证盛华5599债券基金23,814,873 10 238,149 255,851 10.74255,877
1,749,607$ 1,749,778$
市 价
(以下空白)
神达电脑股份有限公司
应收帐款明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
客 户 名 称金 额备 注
58
一般客户
戊客户2,746,965$
乙客户1,046,068
寅客户420,510
庚客户288,429
其他客户842,818 每一零星客户馀额均未超过
本科目金额5%
5,344,790
减:备抵呆帐21,993)(
5,322,797
关系人
Synnex 及其子公司2,932,251
SSDL 及其子公司529,284
其他客户260,951 每一零星客户馀额均未超过
本科目金额5%
3,722,486
合 计9,045,283$
神达电脑股份有限公司
存货明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
项 目摘 要成 本市 价备 注
金 额
59
制 成 品664,560$ 620,945$ 系以净变现价值为市价
在 制 品221,027 233,170 系以净变现价值为市价
材 料3,053,722 2,960,137 系以重置成本为市价
3,939,309 3,814,252$
减:存货跌价及呆滞
损失准备320,849)(
合 计3,618,460$
神达电脑股份有限公司
长期投资变动明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
未实现内部评价质押
名 称股 数金 额股 数金 额投资(损)益损益冲销股 数持股比例金 额单价(元)总 价基础情形备注
期 初 馀 额 本 期 增 (减) 期 末 馀 额 股 权 净 值
60
神基科技(股)公司84,933,099 1,400,468$ 8,493,309 118,556)($ 40,777$ -$ 93,426,408 37.79%1,322,689$ 14.161,322,824 权益法 无注1
泰安电脑科技(股)公司7,298,916 109,649 50,000 327)( 17,468 - 7,348,916 16.74%126,790 17.25126,790 〃 无
通达投资(股)公司29,998,480 394,374 7,964,596 3,609 17,512 - 37,963,076 49.99%415,495 10.94415,495 〃 无
资丰投资(股)公司6,500,000 146,363 10,000,000 99,777 59,041 - 16,500,000 100.00%305,181 35.99593,757 〃 无
讯丰资讯科技(股)公司3,600,000 16,834 - - 11,837)( - 3,600,000 36.36%4,997 1.394,997 〃 无
三趋科技(股)公司1,080,000 12,812 - - 1,309)( - 1,080,000 23.13%11,503 9.4810,235 〃 无
汉达精密科技(股)公司30,446,500 458,365 3,044,650 4,984 66,791 - 33,491,150 42.77%530,140 15.83530,140 〃 无
钜航科技(股)公司2,566,666 43,569 2,566,666)( 45,488)( 1,919 - - - - - - 〃 无
联捷投资(股)公司4,975,000 49,636 8,020,000 80,200 1,028 - 12,995,000 49.98%130,864 10.07130,864 〃 无
SILVER STAR
DEVELOPMENTS LTD.122,425,404 6,974,554 5,450,000 206,199 540,926 - 127,875,404 100.00%7,721,679 59.947,665,115 〃 无
未实现内部损益冲销122,785)( 36,667 86,118)(
9,483,839 230,398 732,316 36,667 10,483,220
慧聚开发投资(股)公司5,500,000 55,000 - - 44,000)( 5,500,000 5.00%11,000 成本法 无
台湾慧智(股)公司838,050 9,895 838,050)( 9,895)( - - - 〃 无
立卫科技(股)公司595,793 7,535 198,602)( - 2,513)( 397,191 0.26%5,022 〃 无
神通电脑(股)公司24,825,752 645,051 - - 24,825,752 8.97%645,051 〃 无
海外投资开发(股)公司1,000,000 10,000 - - 1,000,000 1.11%10,000 〃 无
仕钦企业(股)公司1,502,882 12,480 1,502,882)( 12,480)( - - - 〃 无
联成化学科技(股)公司18,749,478 326,025 7,642,211)( 136,685)( 11,107,267 1.55%189,340 〃 无
联华实业(股)公司21,475,398 281,480 - - 21,475,398 3.25%281,480 〃 无
正文科技(股)公司2,662,233 36,007 532,446 - 3,194,679 3.42%36,007 〃 无注2
联讯创业投资(股)公司26,099,000 260,990 - - 26,099,000 13.05%260,990 〃 无
中昂科技(股)公司186,000 930 186,000)( 540)( 390)( - - - 〃 无
前讯系统(股)公司4,000,000 40,000 - - 20,000)( 4,000,000 9.38%20,000 〃 无
创品电子(股)公司916,300 24,157 - - 916,300 3.67%24,157 〃 无
1,709,550 159,600)( 66,903)( - 1,483,047
11,193,389$ 70,798$ 665,413$ 36,667$ 11,966,267$
注1:本期取得神基科技(股)公司发放现金股利$84,933及股票股利8,493,309股.
注2:本期取得正文科技(股)公司发放股票股利532,446股.
神达电脑股份有限公司
固定资产变动明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
项 目期 初 馀 额本期增加额本期减少额本期移转数期 末 馀 额提供担保或抵押情形备 注
61
土 地1,110,055$ -$ -$ -$ 1,110,055$ 部分为担保公司债之
担保品
房屋及建筑1,507,120 6,154 733)( 370 1,512,911 〃
机 器 设 备584,516 70,012 13,393)( 3,891 645,026 无
电脑通讯设备469,552 47,740 58,611)( 8,250 466,931 无
运 输 设 备54,060 730 7,749)( - 47,041 无
办 公 设 备60,809 2,944 3,416)( - 60,337 无
其 他 设 备25,395 15,264 1,637)( 1,658 40,680 无
在 建 工 程671 895 - 1,566)( - 无
预付土地及设备款44,429 41,865 - 75,024)( 11,270 无
合 计3,856,607$ 185,604$ 85,539)($ 62,421)($ 3,894,251$
神达电脑股份有限公司
固定资产累计折旧变动明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
项 目期初馀额本期增加额本期减少额本期移转数期末馀额备 注
62
房屋及建筑314,162$ 66,554$ 733)($ 159$ 380,142$
机 器 设 备324,073 85,100 12,218)( - 396,955
电脑通讯设备339,838 71,680 57,708)( - 353,810
运 输 设 备30,847 6,279 6,354)( - 30,772
办 公 设 备42,953 5,706 3,416)( - 45,243
其 他 设 备16,599 4,835 1,638)( - 19,796
合 计1,068,472$ 240,154$ 82,067)($ 159$ 1,226,718$
神达电脑股份有限公司
其他资产-其他变动明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
项 目期初馀额本期增加额本期减少额本期移转数期末馀额抵押情形
63
成本:
土 地725,191$ 1,727$ -$ -$ 726,918$
房屋及建筑465,381 - - 2,251 467,632 部分为担
保公司债
之担保品
机器设备16,117 - - - 16,117
办公设备1,369 - - - 1,369
电脑设备28,740 - - - 28,740
1,236,798 1,727$ -$ 2,251$ 1,240,776
累计折旧:
房屋及建筑172,352)( 14,425)( - 159 186,618)(
机器设备7,516)( 2,686)( - - 10,202)(
办公设备380)( 228)( - - 608)(
电脑设备25,480)( 2,292)( - - 27,772)(
205,728)( 19,631)($ -$ 159$ 225,200)(
帐面价值1,031,070$ 1,015,576$
神达电脑股份有限公司
短期借款明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
债 权 人摘 要金 额契 约 期 限利 率融 资 额 度抵 押 或 担 保备 注
64
土地银行周转金及购料借款190,649$ 92.05.27~93.05.27浮动NT$100,000无
US$25,000无
中国国际商业银行周转金及购料借款465,197 92.03.27~93.03.26浮动US$15,000无
NT$10,000无
中华商业银行周转金及购料借款279,090 92.12.22~93.12.22浮动NT$550,000无
日盛国际商业银行周转金及购料借款84,945 92.07.26~93.07.26浮动NT$100,000无
台北国际商业银行购料借款337,876 92.07.07~93.07.07浮动NT$350,000无
台新国际商业银行周转金及购料借款382,193 91.07.20~93.07.20浮动NT$400,000无
台湾中小企业银行周转金及购料借款297,466 92.08.06~93.08.06浮动NT$300,000无
台湾银行购料借款1,235 91.10.28~94.01.06浮动US$15,000无
NT$60,000无
交通银行购料借款120,483 92.05.29~93.05.29浮动NT$550,000无
第一商业银行周转金及购料借款590,469 92.06.28~93.06.28浮动NT$600,000无
新竹国际商业银行周转金及购料借款628,593 92.07.22~93.07.22浮动NT$650,000无
彰化银行周转金及购料借款777,717 92.11.06~93.11.06浮动NT$800,000无
远东国际商业银行周转金及购料借款484,987 92.09.04~93.09.04浮动NT$500,000无
4,640,900$
上述短期借款利率区间为0.65%~1.69%
神达电脑股份有限公司
应付短期票券明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
应 付 短 期
项目保 证 或 承 兑 机 构契 约 期 限利 率 区 间发 行 金 额票 券 折 价帐 面 价 值备 注
金 额
65
商业本票中兴票券金融股份有限公司92.07.18~93.07.180.90%200,000$ 295$ 199,705$
商业本票大庆票券金融股份有限公司92.07.03~93.07.031.10%180,000 328 179,672
379,377$
(以下空白)
神达电脑股份有限公司
应付帐款明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
客 户 名 称金 额备 注
66
一般厂商-
A厂商323,030$
B厂商234,558
其 他2,131,696 每一零星供应商馀额均未超过
本科目金额5%
2,689,284
关系企业-
SSDL及其子公司1,113,368
汉达精密科技股份有限公司176,807
联强国际股份有限公司29,871
1,320,046
4,009,330$
神达电脑股份有限公司
应付费用明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
项 目金 额备 注
67
应付进出口费用267,491$
应付薪资及奖金186,339
其他697,741
1,151,571$
(以下空白)
神达电脑股份有限公司
应付公司债明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
担保
债券名称受托人发行日期付息日期利率发 行 总 额已还数额期 末 馀 额未摊销溢(折)价帐 面 价 值偿 还 办 法情形备注
金 额
68
国内第一中国信托89.11.27每年付息5.82%2,500,000 - 2,500,000 - 2,500,000$ 到期一次还本.注一
次有担保商业银行一次
公司债信托部
注一:提供土地及建筑物为担保品.
(以下空白)
神达电脑股份有限公司
长期借款明细表
民国92年12月31日
单位:新台币仟元
债 权 人摘 要金 额契 约 期 限利 率抵 押 或 担 保备 注
69
中国国际商业银行偿付到期可转换公司债借款500,000$ 92.05.15~97.05.151.55%无
(以下空白)
神达电脑股份有限公司
营业收入明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
项 目数 量金 额备 注
70
桌上型电脑产品系列3,076,115 23,731,656$
伺服器产品系列348,156 11,095,186
液晶电脑产品系列54,338 376,684
无线通讯产品系列550,369 3,602,150
其他722,227
小计39,527,903
其他营业收入48,051
合计39,575,954$
神达电脑股份有限公司
营业成本明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
71
项 目金 额
期 初 材 料2,518,548$
加:本 期 进 料10,300,158
材 料 盘 盈163
减:期 末 材 料3,053,722)(
转 列 费 用84,217)(
转 列 固 定 资 产4,625)(
出 售 材 料 成 本3,492,016)(
本 期 耗 用 材 料6,184,289
直 接 人 工120,026
制 造 费 用248,471
制 造 成 本6,552,786
加:期 初 在 制 品91,175
减:期 末 在 制 品221,027)(
在 制 品 盘 亏684)(
转 列 加 工 成 本28,025)(
制 成 品 成 本6,394,225
加:期 初 制 成 品392,906
购 入 制 成 品27,002,275
减:期 末 制 成 品664,560)(
转 列 费 用61,654)(
转 列 固 定 资 产3,350)(
加:出 售 材 料 成 本3,492,016
销 货 成 本36,551,858
按 装 维 护 成 本13,203
加 工 成 本28,025
其 他 营 业 成 本3,523
营 业 成 本36,596,609$
神达电脑股份有限公司
推销费用明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
项 目摘 要金 额备 注
72
交 货 服 务 费525,282$
广 告 费129,560
用 人 费 用105,721
其 他 费 用110,604
合 计871,167$
(以下空白)
神达电脑股份有限公司
管理费用明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
项 目摘 要金 额备 注
73
用 人 费 用251,623$
各 项 折 旧37,848
劳 务 费33,178
广 告 费22,437
其 他 费 用97,791
合 计442,877$
(以下空白)
神达电脑股份有限公司
研发费用明细表
民国92年度
单位:新台币仟元
项 目摘 要金 额备 注
74
用 人 费 用487,580$
研发材料及测试费413,457
各 项 折 旧90,769
其 他 费 用118,195
合 计1,110,001$
(以下空白)
75
神 达 电 脑 股 份 有 限 公 司
重 要 查 核 说 明
民国92年度
单位:新台币仟元
一,内部会计控制制度实施之说明及评估
本会计师办理神达电脑股份有限公司民国92年度财务报表查核签证,查核规划
阶段及查核期间经依一般公认审计准则,就该公司与财务报导有关之内部控制制
度之设计及执行,采行必要之检查及评估,其中并包括:财务及会计人员之资格
标准与任免办法,各种交易循环类型之作业程序,重要物品之保管,以决定查核
程序之性质,时间及范围;惟此等检查及评估,系采抽查方式进行,事实上无法
发现所有之缺失,因此有关内部控制制度缺失之防范,仍有赖公司管理当局针对
其业务经营之发展及变革,不断检讨改进,以确保财务资讯之正确性与可靠性,
并保障财产之安全.本会计师於本次检查及评估过程中,并未发现与财务报导有
关之内部控制制度有重大缺失而应行改进事项.
二,观察存货之盘点情形
(一)盘点日期:92年12月2日
(二)盘点地点:新竹科学园区总厂及委外加工厂.
(三)资诚监盘人员:蔡宜和等12人.
(四)神达电脑股份有限公司盘点存货负责人:林共同总经理 振仁
(五)存货观察监盘情形:
本会计师经依审计准则公报第 9号存货盘点之观察规定,就观察盘点前评
估神达电脑股份有限公司存货盘点计划,了解其书面盘点指示,存货之整理
状况,盘点表单之使用及控制暨收发货截止控制情形,其盘点前之规划工
作,尚称良好.观察盘点时依本事务所之选样予以抽点,核对盘点单(盘点
清册)并作成盘点纪录,对於盘点时存货移动情形暨存货之品质,状况及是
否有寄存品等影响存货数量之事项,於观察过程中亦均加以注意,并取得相
关记录凭证,事後并就当日盘点结果推算至民国92年12月31日之存货数
量并与帐载记录相核对,其差异情形业经分析并调整入帐.
(六)结论:
经由上述查核程序,本会计师认为神达电脑股份有限公司存货盘点情形良
好,足以允当表达民国92年12月31日存货之数量及状况.
76
三,各项资产与负债之函证情形
项 目
函证比率
(占科目馀额)
回函比率
(占发函金额)其 他 查 核 说 明结 论
银行存款100%100%-满 意
短期投资100%100%-满 意
应收票据及帐
款(含关系人)83%49%
未回函部份抽查核对有关记录凭
证或期後收款情形满 意
短期借款100%100%-满 意
应付票据及帐
款(含关系人)56%57%
未回函部份抽查核对有关记录凭
证或期後付款情形满 意
长期借款100%100%-满 意
四,资金贷与股东或他人情形
经查神达电脑股份有限公司民国92年及91年度,并未将资金贷与股东或他人.
五,重大财务比率变动说明
(一)财务比例:
92 年 度91 年 度比 率说 明
1.毛利率7%8%(12%)低於20%不适用
2.存货周转率10.54次9.38次12%低於20%不适用
3.应收帐款及票据周转率4.76次3.73次28%详(二)说明
(二)说明:
1.因本期管理应收帐款得宜,致实际收款天数较上期减少,使应收帐款及票据周转率
较91年度高.
变 动
六,其他项目重大变动说明
(一)重大变动项目:
92 年 度91 年 度比 例金 额说 明
1.营业外收支
处分投资利益88,586$ 400,574$ ( 77%)311,988)($ 详(二)
说明
其他投资损失66,903 12,559 433%54,344 〃
存货跌价及呆120,831 - 100%120,831 〃
滞损失
什项支出43,722 245,080 ( 82%)201,358)( 〃
2.净现金流量327,883 484,124)( 167%812,007 〃
变 动 情 形
77
(二)说明:
1.处分投资利益:
因91年度被投资公司上市(柜)被提徵股票供承销而出售股票,故处分投
资利益较大.
2.其他投资损失:
因采成本法之被投资公司营运不佳,而认列长期投资价值减损损失.
3.存货跌价及呆滞损失:
本年度将过时产品维修用零件提列呆滞损失.
4.什项支出:
91年度什项支出较大,系闲置之厂房及办公大楼所发生之各项费用所致.
5.净现金流量:
民国92年度现金流量较民国91年度增加$812,007之主要原因分析如下:
a.营业活动之净现金流入增加$1,782,787:
因本期营收增加且营运资金管理得宜,使营业活动现金流入增加.
b.投资活动之净现金流出增加$2,146,140:
系因善用短期营运资金而增加购买短期投资所致.
c.融资活动之净现金流入增加$1,175,360:
系本期举借长,短期银行借款及偿付可转换公司债所致.
七,证管会前一年度通知财务报表应调整改进事项之办理情形
无.
78
神达电脑股份有限公司
财务报告「其他揭露事项」复核报告 (93)财审报字3329号
神达电脑股份有限公司 公鉴:
神达电脑股份有限公司民国九十二年度之财务报表,业经本会计师依照「会计师查核签证
财务报表规则」及中华民国一般公认审计准则予以查核,本会计师并於民国九十三年三月十五
日出具查核报告.本会计师之查核目的,系对财务报表之整体表示意见.随附神达电脑股份有
限公司编制之民国九十二年度「其他揭露事项」,系依据「证券发行人财务报告编制准则」之规
定另行编制,其有关之资讯,业经本会计师依「财务报告其他揭露事项复核要点」予以复核完
竣.
依本会计师之意见,神达电脑股份有限公司民国九十二年度财务报告「其他揭露事项」已
依「证券发行人财务报告编制准则」规定揭露有关资讯,其财务性资料内容与财务报表一致,
无须作重大修正.
资 诚 会 计 师 事 务 所
会 计 师
财政部证券暨期货管理委员会
核准签证文号:(72)台财证(一)字第2583号
中 华 民 国 九十三年三月十五日
刘银妃
温芳郁
79
神 达 电 脑 股 份 有 限 公 司
财务报告其他揭露事项
民国92年度
单位:新台币仟元
壹,业务
一,重大业务事项
本公司最近五年度并无购并或合并其他公司,亦未办理重整,而近几年来配
合资讯业市场结构走向大者恒大之趋势,本公司为争取订单,扩大经济量产
规模,在经营管理上已发展出全球运筹式之产销管理模式,而此一管理模式
之效益亦已於本公司近年来之营运上逐渐显现,而为继续保有竞争优势,本
公司除已采BTO(接单式生产)/CTO(计规式生产)之运作模式外,在产品发展
方面亦朝具高附加价值之产品研发及生产,以期将公司营运推向另一高峰.
二,环保支出资讯
(一)最近二年度因污染环境所受损失:
本公司极重视环保问题,污水处理均依科学工业园区污水下水道使用管
理办法之规定,并取得科学工业园区管理局污水排放许可.
项 目 92 年 度 91 年 度
污染状况(种类,程度) 无 无
赔偿对象或处分单位 无 无
赔偿金额或处分情形 无 无
其他损失 无 无
(二)因应对策:
1.本公司电脑产品属於组装工程,在生产制造过程中,并无重大污染物
产生,民国92及91年度依规定支付科学工业园区管理局之污水处理
费用分别为$356及$272,系管理局依园区各厂商之制程用水及卫生
用水,按既定费率收取,并统筹处理环保事宜.
2.有关生产制程中之废溶剂,废混合五金及一般事业废弃物处理,本公
司与政府核准甲级执照之废弃物,废溶剂清除公司订定契约代为清
理,民国92及91年度全年度费用分别为$872及$778,以确保公司环
境整齐清洁与卫生.
80
三,董事,监察人,总经理及副总经理酬劳及相关资讯:
(一)民国92年度支付董事,监察人,总经理及副总经理酬劳:
单位:新台币仟元
职 称姓 名薪资,奖金等酬劳其他酬劳说 明
董 事 长苗 丰 强9,678$ 3,376$ 提供汽车使用
副董事长蔡 丰 赐7,291 1,126 提供汽车使用
董 事神通电脑(股)公司472 -
董 事联华实业(股)公司472 -
董 事联成化学科技(股)公司472 -
监 察 人联华实业(股)公司472 -
监 察 人神通电脑(股)公司472 -
总 经 理何继武4,803 2,275 提供汽车使用
副总经理陈春寿,林振仁,王炳钦57,217 6,750 提供汽车使用
阮启殷,陈汉桐,王家兴
张松辉,章安涛,王圣愍
郭明仁,林黄松,李祖哲
陈石城,林聪良
注:王炳钦於92.7月份离职.
(二)发行人之董事长,总经理,负责财务与会计事务之经理人,最近一年内曾任
职於签证会计师所属事务所或其关系企业者:无.
四,劳资关系资讯
(一)现行重要劳资协议及实施情形
1.员工福利措施:本公司除了为每一员工加入劳保及全民健保外,亦
加入团体保险,使员工之工作生活多一份保障.且为促进同仁之感
情,激励员工士气,特成立职工福利委员会专责举办各项员工福利
活动,并且於创立时就总资本额提拨1%及按月依营业总额,员工
个人薪资及下脚收入提拨一定成数之福利金,以提供职工福利委员
会举办各项活动所需.
2.退休制度:本公司对正式员工订有退休办法,按月就薪资总额2%
之金额提拨退休准备金专户储存於中央信托局.
3.其他重要协议:无.
(二)最近三年度无劳资纠纷.
81
贰,市价,股利及股权分散情形
一,每股市价:
单位:新台币元
第一季第二季第三季第四季第一季第二季第三季第四季
追溯调整前14.3 14.0 15.7 15.6 24.5 21.9 16.9 16.4
追溯调整後
14.1 13.8 15.7 15.6 23.2 20.7 16.7 16.2
追溯调整前11.5 10.5 12.8 13.2 16.7 13.8 11.4 12.6
追溯调整後11.3 10.3 12.8 13.2 15.7 13.0 10.7 12.4
92 年 度91 年 度
成交价格
最高最低
年 度
项 目
二,每股股利:
单位:新台币元
三,股利政策:股利政策说明如下:
本公司所处产业属成长性产业,因此企业生命周期亦随所处产业而成长.为考量
本公司所处业务环境,长期财务规划及未来资金需求,并满足股东对现金流入之
需求,本公司年度决算之盈馀,除依法弥补以往年度亏损及扣缴税捐外,应先提
列百分之十为法定盈馀公积,并依法令规定提列特别盈馀公积,馀除派付利息後
,得就其馀额提列至少百分之五为员工红利,其馀得连同以期年度累积未分配盈
馀由董事会拟具分配议案提请股东会决议後分派之.
上述员工红利如以股票方式发放,本公司之从属公司之员工符合一定条件时,亦
得分配之,其一定条件授权董事长订定之.
前述盈馀分派之比率及股东现金股利之比率,得由董事会考量公司财务结构,未
来资金需求及获利情形,以现金股利不得低於股利总数百分之十原则拟定之,惟
经股东会同意得调整之.
年度
项 目
现 金 股 利
盈 馀 配 股
资 本 公 积 配 股
无偿配股
--
91 年 度
0.10.4
0.2-
92 年 度
82
四,股权分散情形
(一)普通股:每股面额十元
持 股 分 级股东人数持有股数持股比例(%)
1 至 99945,705 15,474,538 1.46%
1,000 至 5,00051,961 117,474,346 11.12%
5,001 至 10,00013,372 93,646,968 8.86%
10,001 至 15,0005,496 65,277,322 6.18%
15,001 至 20,0002,205 38,985,912 3.69%
20,001 至 30,0002,319 56,058,987 5.31%
30,001 至 40,000938 32,352,832 3.06%
40,001 至 50,000528 23,944,243 2.27%
50,001 至 100,000928 64,218,170 6.08%
100,001 至 200,000384 52,149,965 4.94%
200,001 至 400,000148 40,974,481 3.88%
400,001 至 600,00032 15,750,314 1.49%
600,001 至 800,00020 13,481,364 1.28%
800,001 至 1,000,0007 6,354,587 0.60%
1,000,001 股以上27 420,237,181 39.78%
合 计124,070 1,056,381,210 100.00%
(二)特别股:无.
民国92年12月31日
83
五,董事,监察人,经理人及大股东持股变动情形表:
民国92年12月31日
董事长12,136,073 1.17%4,200,000 - 4,200,000)( 12,136,073 1.15%-
副董事长2,020,578 0.19%- - - 2,020,578 0.19%-
董事周祖菴联华实业股份有限公司
监察人孙颂恩代表人
董事果芸神通电脑股份有限公司
监察人焦佑钧代表人
董事
总经理997,655 0.10%- - - 997,655 0.09%-
六,总括申报制度相关资讯:不适用.
9.20%
9.74%
56,800,000
20,000,000
47,000,000
6.88%
42,286,000)(
97,178,884
102,870,098
72,711,862
89,286,000
31,300,000
- -
质押股数
增(减)数
-
-
持股比率
25,500,000
20,000,000
何继武
6.98%
9.33%
72,711,862
97,178,884
102,870,098
姓 名
苗丰强
9.88%
蔡丰赐
联成化学科技股份有限公司
代表人:吴盛铨
职称
股权变动情形期初持股情形期末持股情形
质押股数持有股数
持有股数
增(减)数持股比率质押股数持有股数
七,发行或私募员工认股权凭证且流通在外尚未执行完毕相关资讯:
认股价格履约方式
最高成交价最低成交价
$ 15.7
认股凭证发行
(私募)日期
发行(私募)单位总
数
流通在外单位总数可认购股数
$ 10.3
认股权人可开始行
使认股权日期
本年度普通股市价
90.10.18 99,000 84,18784,187仟股92.10.18 $ 9.3发行新股履约
84
参,重要财务资讯
一,简明资产负债表及损益表
(一)最近五年度简明资产负债表资料
88年度89年度90年度91年度92年度
13,102,826$ 17,457,550$ 9,530,651$ 11,866,398$ 16,018,538$
3,651,997 3,912,890 3,158,165 2,788,135 2,667,533
371,522 799,107 1,253,624 1,325,485 1,210,913
分配前7,875,288 12,803,922 4,303,710 7,761,752 11,313,864
分配後8,269,842 13,260,136 4,413,142 8,051,870 尚未分配
1,741,753 2,662,500 4,149,758 2,500,000 3,000,000
7,675,922 8,924,277 9,945,133 10,415,686 10,563,812
3,175,857 3,381,120 3,339,293 3,110,806 3,086,493
分配前2,194,572 2,351,114 1,885,493 2,374,734 3,136,089
分配後567,398 874,044 1,305,508 2,084,617 尚未分配
23,014,272 30,630,101 24,396,936 27,173,407 31,881,751
分配前9,765,073 15,897,253 8,879,038 10,753,676 14,910,120
分配後10,159,627 16,353,467 8,988,470 11,043,794 尚未分配
股东权分配前13,249,199 14,732,848 15,517,898 16,419,731 16,971,631
益总额分配後12,854,645 14,276,634 15,408,466 16,129,615 尚未分配
负债总额
最近五年度财务资料
长期负债
股本
资本公积
资产总额
流动资产
固定资产
其他资产
保留盈馀
年度
项 目
流动负债
85
(二)最近五年度简明损益表资料
88年度89年度90年度91年度92年度
30,260,023$ 47,311,663$ 28,447,707$ 25,177,562$ 39,575,954$
2,792,327 3,462,283 2,199,047 2,055,723 2,979,345
1,056,904 1,051,226 222,073 278,468 555,300
146,912 27,851 21,587 6,687 2,791
185,796 411,565 385,672 309,561 259,551
2,045,762 2,124,607 1,050,821 877,584 1,070,650
1,734,943 1,803,419 1,010,821 864,904 1,051,473
基本追溯前2.272.021.020.841.03
每股盈馀(元)追溯後1.671.730.970.841.03
注:1.本公司最近五年度财务报表系经会计师查核签证.
2.本公司最近五年度无资本化利息.
利息费用(注2)
税前利益
税後利益
营业毛利
营业利益
利息收入
年度
项 目
营业收入
最近五年度财务资料
86
二,重要财务比率分析
(一)重要财务比率
88年度89年度90年度91年度92年度
负债占资产比率(%)42.43 51.90 36.39 39.57 46.77
410.49 444.57 622.76 678.58 748.69
流动比率(%)166.38 136.35 221.45 152.88 141.58
速动比率(%)114.12 91.50 175.85 113.36 107.13
利息保障倍数12.01 6.16 3.72 3.83 5.13
应收款项周转率(次)5.18 5.88 3.54 3.73 4.76
经应收款项收现日数70.00 62.00 103.00 98.00 77.00
营存货周转率(次)10.25 11.09 7.65 9.38 10.54
能平均售货日数36.00 33.00 48.00 39.00 35.00
力固定资产周转率(次)9.72 12.51 8.05 8.47 14.51
总资产周转率(次)1.49 1.76 1.03 0.98 1.34
资产报酬率(%)9.40 7.87 4.73 4.26 4.42
获股东权益报酬率(%)14.99 12.89 6.68 5.42 6.30
利占实收资营业利益13.77 11.78 2.23 2.67 5.26
能本比率(%)税前纯益26.66 23.81 10.57 8.43 10.14
力纯 益 率(%)5.73 3.81 3.55 3.44 2.66
基本追溯前2.27 2.02 1.02 0.84 1.03
每股盈馀(元)追溯後1.671.730.970.841.03
现金现金流量比率(%)2.11 - 130.32 - 1.21
现金流量允当比率(%)28.77 1.45 37.63 63.70 60.39
流量现金再投资比率(%)- - 24.00 - -
槓杆营运槓杆度13.52 26.53 95.03 73.91 59.26
度1.21 1.64 - - 1.88
三,其他足以增进对财务状况,营业结果及现金流量或其变动趋势之了解的重要资讯
(如物价,汇率变动之影响):无.
最近五年度财务资料
长期资金占
固定资产比率(%)
财务槓杆度
年度
项 目
财务
结构
偿债
能力
87
肆,财务状况及经营结果之检讨与分析
一,财务状况比较分析表
金额%
流动资产16,018,538 11,866,398 4,152,140 35
长期投资11,966,267 11,193,389 772,878 7
固定资产2,667,533 2,788,135 120,602)( 4)(
其他资产1,210,913 1,223,455 12,542)( 1)(
资产总额31,881,751 27,173,407 4,708,344 17
流动负债11,313,864 7,760,571 3,553,293 46
长期负债3,000,000 2,500,000 500,000 20
负债总额14,910,120 10,753,676 4,156,444 39
股本10,563,812 10,415,686 148,126 1
资本公积3,086,493 3,110,806 24,313)( -
保留盈馀3,136,089 2,374,734 761,355 32
股东权益总额16,971,631 16,419,731 551,900 3
1.流动资产:
2.负债总额:
(1)流动负债
(2)长期负债
3.保留盈馀
因本期销售增加,使92年度净利增加,致保留盈馀增加.
因92年第四季销售增加及预估93年第一季销售增加,致期末应收帐款及存货金额
92年度销售情况良好,使得相关成本及费用增加,致应付帐款及应付费用
增加,另为营运及灵活财务操作所需,致短期借款增加.
本期因举借长期借款以偿付可转换公司债,致期末长期负债增加.
增加,另为灵活财务操作,致短期投资增加.
差 异
金 额
91年度92年度 年度
项目
二,重大资本支出及其资金来源之检讨与分析
(一)重大资本支出之运用情形及资金来源:无.
88
三,流动性分析
(一)最近二年度流动性分析:
现金流量比率(%)1.21 - 100%
现金流量允当比率(%)60.39 63.70-5%
现金再投资比率(%)- - -
增减比例变动说明:因本期营收增加,且营运资金管理得宜,致营业活动产生净
现金流入,使现金流量比率增加.
92年度91年度增(减)比例
(%)
年度
项目
期初现预计全年来预计全年预计现金
金馀额自营业活动现金流出量剩
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